方父亲募化工:2016年年度审计报告

文章作者:locoy | 2019-09-28 07:08
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  原题目:方父亲募化工:2016年年度审计报告

  审计报告 规则业字[2017]1349 号 方父亲锦募化缘化工科技股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的方父亲锦募化缘化工科技股份拥有限公司(以下信称“方父亲募化工公司”)财政 报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的资产拉亏空表及侵犯资产拉亏空表,2016 年度的盈利表及侵犯 盈利表、所拥有者权利变募化表及侵犯所拥有者权利变募化表和即兴金流动量表及侵犯即兴金流动量表以及财 政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是方父亲募化工公司办层的责,此雕刻种责带拥有:(1)依照企业 会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和维养护必要的外面部控 制,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中国报户口会 计师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守中国报户口会计师 师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选择的审计 以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表严重错报风险的评 估。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部把持,以设 计恰当的审计以次。审计工干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的合 理性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 本报告备伪标注识号码为‘2015S03864’, 乐当着登录辽宁节报户口会计师师协会网站 www.lncpa.org.cn 查询 1 叁、审计意见 我们认为,方父亲募化工公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制,公允 反应了方父亲募化工公司 2016 年 12 月 31 日的财政情景及侵犯财政情景,2016 年度的经纪效实 和即兴金流动量及侵犯经纪效实和侵犯即兴金流动量。 中国报户口会计师师: 谷松梅 中国北边京 中国报户口会计师师: 董小燕 二○壹七年四月二什七日 中国报户口会计师师: 周学民 本报告备伪标注识号码为‘2015S03864’, 乐当着登录辽宁节报户口会计师师协会网站 www.lncpa.org.cn 查询 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 方父亲锦募化缘化工科技股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (摒除另拥有注皓外面,所拥有金额均以人民币元为钱币单位) 壹、公司的根本情景 方父亲锦募化缘化工科技股份拥有限公司(原名锦募化缘化工集儿子团弄氯碱股份拥有限公司、以下信称“本公 司”或“公司”)系于 1997 年 9 月 16 日经辽宁节人民内阁辽政(1997)80 号文同意设置的股 份拥有限公司,尽股本为 34,000 万股。锦募化缘化工(集儿子团弄)拥有限责公司(以下信称“锦募化集儿子团弄 公司”)干为独家发宗人持股 25,000 万股。 1997 年 8 月 27 日,经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文同意,公司 向社会地下发行人民币普畅通股 8100 万股,公司员工股 900 万股,发行标价 6.31 元/股。社会 帮群股于同年 10 月在深提交所挂牌买进卖,公司员工股于 1998 年 4 月 20 日上市买进卖。 2010 年 3 月 19 日,辽宁节葫芦岛市中级人民法院(以下信称“葫芦岛中院”)下臻(2010) 葫民二破开字第 00001 号民事裁剪定书,裁剪定己 2010 年 3 月 19 日宗对本公司终止重整顿,并指定公 司清算组为办人。 公司控股股东方锦募化集儿子团弄公司于 2010 年 6 月 4 日被发表发出产破开产清算,2010 年 7 月 30 日,锦募化 集儿子团弄公司办人付托葫芦岛诚信处理品行拥有限公司依法对其持拥局部本公司 190,126,969 股股份和 其他资产终止处理品(占公司尽股本的 55.92%),辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司以 2.33 亿人民币竞 得。本次甩卖光成和吊销后,公司把持权突发了变卦,辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司成为公司的 潜在第壹父亲股东方。 根据《锦募化缘化工集儿子团弄氯碱股份拥有限公司重整顿方案》关于“出产资人权利调理方案”的规则, 潜在父亲股东方辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司转增并让渡股份后,持股比例将变卦为 39.14%。 2011 年 9 月 30 日,中国证券监督办委员会下发了《关于把关辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公 司公报方父亲锦募化缘化工科技股份拥有限公司收买进报告书并避免去其要条约收买进工干的批骈》(证监容许 [2011]1579 号)的文件,把关避免去辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司因协议让而持拥有本公司 190,126,969 股股份,后因实行法院破开产重整顿方案裁剪定招致算计持拥有 266,177,757 股股份,条约 占本公司尽股本的 39.14%而应实行的要条约收买进工干。 辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司于 2011 年 11 月 16 日在中国证券吊销结算拥有限责公司深圳 分公司将其持拥局部本公司 266,177,757 股股份(占本公司尽股本的 39.14%)度过户顺手续操持终了。 本次股权度过户后辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司为本公司第壹父亲股东方。 辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司于 2015 年 11 月 13 日在中国证券吊销结算拥有限责公司深圳 分公司将其持拥局部本公司 66,000,000 股股份(占本公司尽股本的 9.71%)度过户给还愿把持人方 15 威先生,度过户顺手续操持终了。本次股权度过户后辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司持拥有 200,177,757 股 股份,仍为本公司第壹父亲股东方,占尽股本的 29.44%,方威先生直接持拥有本公司 66,000,000 股股 份、经度过辽宁方父亲集儿子团弄实业集儿子团弄拥有限公司直接持拥有本公司 200,177,757 股股份。 辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司于 2016 年 7 月 6 日在中国证券吊销结算拥有限责公司深 圳分公司将其持拥局部本公司 198,300,000 股股份(占本公司尽股本的 28.71%)度过户给新余 昊月信息技术拥有限公司,度过户顺手续操持终了。 2016 年 7 月 6 日公司召开的第六届董事会临时会,决定公司股权鼓励方案初次赋予第 四个行权期和预剩赋予的第二个行权期采取己主行权花样行权,经考勤政合格的初次赋予的 158 名鼓励对象却在第四个行权期内己主行权 1059.25 万份股票期权,预剩赋予 2 名鼓励对象却在 第二行权期内己主行权 220 万份股票期权。本期己主行权期还愿为 2016 年 8 月 17 日到 2017 年 7 月 7 日止。截到 2016 年 12 月 31 日,赋予期权行权使得公司股本添加以 1,123.11 万元。 截到 2016 年 12 月 31 日,新余昊月信息技术拥有限公司持拥有本公司 198,300,000 股股 份,为本公司第壹父亲股东方,占尽股本的 28.68%;辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有限公司持拥有 1,877,757 股股份,占尽股本的 0.27%;方威先生直接持拥有本公司 66,000,000 股股份、经度过辽宁方父亲 集儿子团弄实业集儿子团弄拥有限公司直接持拥有本公司 1,877,757 股股份,还愿持股比例为 9.82%。公司 的控股股东方为新余昊月信息技术拥有限公司,天然人卫洪江为公司的终极还愿把持人。 本公司属于募化工行业。 公司经同意的经纪范畴:氢氧募化钠、氯[液募化的]、氢[紧收缩的]、盐酸、乙炔(溶于介质的)、 氮[紧收缩的]、叁氯乙烯、1,2-二氯丙烷、环氧丙烷、次氯酸钠溶液[含拥有效氯 5%]、硫酸(稀)、 氧[紧收缩的]、氯苯、1,4-二氯苯消费;丙二醇、聚醚、聚氯乙烯、硫酸钠消费;募化工石油工程 破土尽接包两级、房屋修盖工程破土尽接包叁级、爆破开与撤摒除工程专业接包叁级(暂定);压 力容器创造D1、D2级;压力管道装置 GB2(2)、GC2 级;募化工备腐折本破土(按募化工备腐折本 破土钱历证明中破土范畴经纪);在港区内供商品仓储(但限锦州分公司经纪);不干胶印刷、 其他印刷品印刷;机械加以工、装置;铸钢铸铁消费;吊装;普畅通设备涤除及垢水处理事情、技 术开辟与效力动;经纪本企业己产产品及相干技术的出口产事情,经纪本企业消费科研所需的原辅 材料、机械设备、仪器仪表及相干的进出口产事情(国度限公司经纪和国度避免避免进出口产事情的 商品及技术摒除外面);经纪进料加以工和“叁到来壹补养”事情;发电(己觉己用)、工业蒸汽、提交直流动 电;电触动机变压器等电器设备检修;路途普互市品运输;锅炉尽先修;厂内铁路专线运输;普畅通 仓装容器创造;普畅通材料仓储;电器仪表检修、吊装;劳动政(限本厂内);己拥有资产出产租(含 房屋、设备等);国际水路运输船舶代劳动、商品代劳动。(依法须经同意的项目,经相干机关同意 前方却展开经纪活触动。) 本公司首要经纪产品:液碱、环氧丙烷、聚醚、聚氯乙烯等。 本公司壹致社会信誉代码/报户口号:91211400123728536M;法定代理人:闫奎兴;报户口地 址:辽宁节葫芦岛市包地脊区募化工街 1 号;截到 2016 年 12 月 31 日本公司报户口本钱:68,000 万 元,2017 年 3 月 1 日本公司终止工商变卦,报户口本钱由 68,000 万元变卦为 69,131.96 万元。 16 本公司侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础决定,带拥有本公司及整顿个儿分店的财政报 表。儿分店,是指被本公司把持的企业或主体。 本公司本期侵犯财政报表的侵犯范畴与上期比较无变募化,详细详见本脚注七、侵犯范畴的 变募化,脚注八、在其他主体中的权利。 本公司财政报告已于 2017 年 4 月 27 日经本公司董事会同意报出产。 二、财政报表的编制基础 (壹)编制基础 本财政报表以公司持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖事项,依照企业会计师绳墨的 拥关于规则,并基于以下所述要紧会计师政策、会计师估计终止编制。 (二)持续经纪 本公司己报告期末了宗 12 个月不存放在对本公司持续经纪才干产生严重疑虑的事项或情景。 叁、要紧会计师政策及会计师估计 (壹)遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司基于上述编制基础编制的财政报表适宜财政部已颁布匹的最新企业会计师绳墨及其应 用指南、说皓以及其他相干规则(统称“企业会计师绳墨”)的要寻求,真实完整顿地反应了公司的财 政情景、经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 余外面,本财政报表参照了《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号-财政报告的 普畅通规则》(2014 年修订)(以下信称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和说出要寻求。 (二)会计师时间和经纪周期 本公司的会计师年度从正太阳历 1 月 1 日到 12 月 31 日止。 (叁)记账重心币 本公司采取人民币干为记账重心币。 (四)计量属性在本期突发变募化的报表项目及其本期采取的计量属性 本公司采取的计量属性带拥有历史本钱、重置本钱、却变即兴净值、即兴值和公允价。 (五)企业侵犯 1. 相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 本公司在壹次买进卖得到或经度过累次买进卖分步完成相畅通把持下企业侵犯,企业侵犯中得到的 资产和拉亏空,依照侵犯日被侵犯方在终极把持方侵犯财政报表中的的账面价计量。本公司取 17 得的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调理本钱公 积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 2. 匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 本公司在购置日对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差 额,确认为商誉;假设侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额,比值先 对得到的被购置方各项却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量终止骈 核,经骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差额计 入当期损更加。 经度过累次买进卖分步完成匪相畅通把持下企业侵犯,应按以下以次处理: (1)调理临时产权投资初始投本钱钱。购置日之前持拥有股权采取权利法核算的,依照该 股权在购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;购 买进日之前持拥局部被购置方的股权触及权利法核算下的其他概括进款、其他所拥有者权利变募化的, 转为购置日所属当期进款,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产变募化而产生的 其他概括进款摒除外面。 (2)确认商誉(或计入当期损更加的金额)。将第壹脚丫儿子步整顿后临时产权投资初始投本钱钱与 购置日应享拥有儿分店却识佩净资产公允价份额比较,前者父亲于后者,差额确认为商誉;前者 小于后者,差额计入当期损更加。 经度过累次买进卖分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权的境地: (1)判佩分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖能否属于“壹揽儿子提交 善”的绳墨 处理对儿分店产权投资的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种或多种情景, 畅通日标注皓应将累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: 1)此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; 2)此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; 3)壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; 4)壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 (2)分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖属于“壹揽儿子买进卖”的会计师处 理方法 处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,该当将各项买进卖干 为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价 款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中该当确认为其他概括 进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。 18 在侵犯财政报表中,关于剩股权,该当依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。 处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原儿分店己购置 日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原儿分店股 权投资相干的其他概括进款,该当在丧权辱国把持权时转为当期投资进款。 (3)分步处理股权到丧权辱国对儿分店把持权经过中的各项买进卖不属于“壹揽儿子买进卖”的会 计处理方法 处理对儿分店的投资不丧权辱国把持权的,侵犯财政报表中处理价款与处理投资对应的享拥有该 儿分店净资产份额的差额计入本钱公积(本钱溢价或股本溢价),本钱溢价缺乏冲减的,该当 调理剩存放进款。 处理对儿分店的投资丧权辱国把持权的,在侵犯财政报表中,关于剩股权,该当依照其在丧 违反把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按 原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧 违反把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店产权投资相干的其他概括进款,该当在丧权辱国把持权时 转为当期投资进款。 (六)侵犯财政报表的编制方法 侵犯财政报表以母亲公司及其儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,由本公司依照 《企业会计师绳墨第 33 号——侵犯财政报表》编制。 (七)合营装置排 1.合营装置排的认定和分类 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。合营装置排具拥有下列特点: 1)各参加以方均受到该装置排的条约束;2)两个或两个以上的参加以方对该装置排实施壹道把持。任何壹 个参加以方邑不成以孤立把持该装置排,对该装置排具拥有壹道把持的任何壹个参加以方均却以阻挡其他 参加以方或参加以方构成孤立把持该装置排。 壹道把持,是指依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过 分享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。 合营装置排分为壹道经纪和合营企业。壹道经纪,是指合营方享拥有该装置排相干资产且担负该 装置排相干拉亏空的合营装置排。合营企业,是指合营方但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 2. 合营装置排的会计师处理 壹道经纪参加以方该当确认其与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师 绳墨的规则终止会计师处理:1)确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产;2) 确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空;3)确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产 出产份额所产生的顶出产;4)按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产;5)确认孤立所突发 的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 19 合营企业参加以方该当依照《企业会计师绳墨第 2 号——临时产权投资》的规则对合营企业的 投资终止会计师处理。 (八)即兴金流动量表之即兴金及即兴金等价物确实成规范 即兴金流动量表的即兴金指企业库存放即兴金及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金等价物指持拥局部限期 短(普畅通是指从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、价变募化风 险很小的投资。 (九)外面币事情和外面币报表折算 1.外面币事情折算 外面币买进卖在初始确认时,采取买进卖突发日的即期汇比值折算为人民币金额。资产拉亏空表日, 外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日即期汇比值折算,因汇比值不一而产生的汇兑差额,摒除与购建符 合本钱募化环境资产拥关于的外面币特意借款基金及儿利的汇兑差额外面,计入当期损更加;以历史本钱 计量的外面币匪钱币性项目仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算,不改触动其人民币金额;以公允价 值计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,差额计入当期损更加或其他 概括进款。 2. 外面币财政报表折算 资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者权利项目摒除 “不分派盈利”项目外面,其他项目采取买进卖突发日的即期汇比值折算;盈利表中的顶出产和费项 目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算。依照上述折算产生的外面币财政报表折算差额,确认为其 他概括进款。 (什)金融器 1. 金融资产和金融拉亏空的分类 金融资产在初始确认时瓜分为以下四类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资 产(带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产)、持拥有 到届期投资、存贷款和应收款、却供出产特价而沽金融资产。 金融拉亏空在初始确认时瓜分为以下两类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融负 债(带拥有买进卖性金融拉亏空和指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空)、其他 金融拉亏空。 2. 金融资产和金融拉亏空确实认根据、计量方法和终止确认环境 本公司成为金融器合同的壹方时,确认壹项金融资产或金融拉亏空。初始确认金融资产或 金融拉亏空时,依照公允价计量;关于以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产和金 融拉亏空,相干买进卖费直接计入当期损更加;关于其他类佩的金融资产或金融拉亏空,相干买进卖费 用计入初始确认金额。 20 本公司依照公允价对金融资产终止后续计量,且不扣摒除不到来处理该金融资产时能突发 的买进卖费,但下列情景摒除外面:(1)持拥有到届期投资以及存贷款和应收款采取还愿利比值法,按 摊余本钱计量;(2)在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及 与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 本公司采取还愿利比值法,按摊余本钱对金融拉亏空终止后续计量,但下列情景摒除外面:(1)以 公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,依照公允价计量,且不扣摒除不到来结清金融 拉亏空时能突发的买进卖费;(2)与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利工 具挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱计量;(3)不属于指定为以公 允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的财政担保合同,或没拥有拥有指定为以公允价计量 且其变募化计入当期损更加并将以低于市场利比值存贷款的存贷款允诺言,在初始确认后依照下列两项金额 之中的较高者终止后续计量:1)依照《企业会计师绳墨第 13 号——或拥有事项》决定的金额;2) 初始确认金额扣摒除依照《企业会计师绳墨第 14 号——顶出产》的绳墨决定的积聚摊销额后的余额。 金融资产或金融拉亏空公允价变募化结合的利得或损违反,摒除与套期保值拥关于外面,依照如次方 法处理:(1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空公允价变募化结合 的利得或损违反,计入公允价变募化损更加;在资产持拥偶然间所得到的儿利或即兴金股利,确认为投 资进款;处理时,将还愿收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资进款,同时调理公 允价变募化损更加。(2)却供出产特价而沽金融资产的公允价变募化计入其他概括进款;持拥偶然间按还愿 利比值法计算的儿利,计入投资进款;却供出产特价而沽权利器投资的即兴金股利,于被投资单位宣揭发 放股利时计入投资进款;处理时,将还愿收到的金额与账面价扣摒除原直接计入其他概括进款 的公允价变募化累计额之后的差额确认为投资进款。 当收受某项金融资产即兴金流动量的合同权利已终止或该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险 和报还已转变时,终止确认该金融资产;当金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断松摒除时,相应终止 确认该金融拉亏空或其壹派断。 3. 金融资产转变确实认根据和计量方法 本公司已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给了转入方的,终止确认该金融 资产;管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,持续确认所转变的金融资产,并将 收到的对价确认为壹项金融拉亏空。本公司既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部 风险和报还的,区别下列情景处理:(1) 僵持了对该金融资产把持的,终止确认该金融资产; (2) 不僵持对该金融资产把持的,依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产, 并相应确认拥关于拉亏空。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加:(1) 所 转变金融资产的账面价;(2) 因转变而收到的对价,与原直接计入其他概括进款的公允价 值变募化累计额之和。金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价 值,在终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将下列两 项金额的差额计入当期损更加:(1) 终止确认片断的账面价;(2) 终止确认片断的对价,与 原直接计入其他概括进款的公允价变募化累计额中对应终止确认片断的金额之和。 21 4. 首要金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,以生触动市场的报价决定其公允价;不存放在生触动市 场的金融资产或金融拉亏空,采取估值技术(带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市 场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折即兴法和期 权官价模具等)决定其公允价;初始得到或源生的金融资产或担负的金融拉亏空,以市场买进卖 标价干为决定其公允价的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值预备计提方法 资产拉亏空表日对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产以外面的金融资产的账 面价终止反节,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。 对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金融资产,却以孤立 终止减值测试,或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试;孤立测试不 突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资产),带拥有在具拥有相像信誉风险特 征的金融资产构成中又终止减值测试。 按摊余本钱计量的金融资产,期末了拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其账面价与预 计不到来即兴金流动量即兴值之间的差额确认减值损违反。在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠 计量的权利器投资,或与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产突发 减值时,将该权利器投资或衍生金融资产的账面价,与依摄影像金融资产事先市场进款比值 对不到来即兴金流动量折即兴决定的即兴值之间的差额,确认为减值损违反。 却供出产特价而沽金融资产的公允价突发较父亲幅度下投降,或在概括考虑各种相干要斋后,预期此雕刻 种下投降趋势属于匪临时性的,确认其减值损违反,并将原直接计入其他概括进款的公允价累计 损违反壹并转出产计入减值损违反。 6. 本期将尚不届期的持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产,持拥有企图或才干突发 改触动的根据: (什壹)应收款 1. 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的应收账款是指期末了余额 100 万元及以上的应 单项金额严重的判佩根据或金额规范 收账款,单项金额严重的其他应收款是指期末了余额 100 万元 及以上的其他应收款。 孤立终止减值测试,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 单项金额严重并单项计提变质账预备的计提方法 值的差额计提变质账预备。 2.按组算计提变质账预备的应收款 (1) 决定构成的根据及变质账预备的计提方法 决定构成的根据 22 具拥有相像信誉风险特点的应收款构成中终止减值测试,根据企业历 账龄剖析法构成 史阅历决定依照顾收款期末了余额账龄对其不到来即兴金流动量终止估计 按组算计提变质账预备的计提方法 账龄剖析法构成 账龄剖析法 (2) 账龄剖析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 5.00 5.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 20.00 20.00 4-5 年(含 5 年) 30.00 30.00 5 年以上 50.00 50.00 3.单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 对其他单项金额不严重且无法依照信誉风险特点的相 单项计提变质账预备的说辞 似性和相干性终止构成的应收款孤立终止减值测试 变质账预备的计提方法 结合先前年度应收款损违反比值确认减值损违反 对应收票据、预付款、应收儿利、临时应收款等其他应收款,根据其不到来即兴金流动量即兴 值低于其账面价的差额计提变质账预备。 (什二)存放货 1. 存放货的分类 存放货带拥有在日日活触动中持拥有以备出产特价而沽的产产品或商品、处在消费经过中的在产品、在消费 经过或供劳动政经过中耗用的材料和物料等。 2. 收回存放货的计价方法 公司的存放货依照还愿本钱终止初始量测,收回时按加以权平分法决定本钱。 3. 存放货却变即兴净值确实定根据及存放货上涨价预备的计提方法 资产拉亏空表日,存放货采取本钱与却变即兴净值孰低计量,依照单个/类佩存放货本钱高于却变 即兴净值的差额计提存放货上涨价预备。直接用于出产特价而沽的存放货,在正日消费经纪经过中以该存放货的估 计特价而沽价减去估计的销特价而沽费和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;需寻求经度过加以工的存放货,在 正日消费经纪经过中以所消费的产产品的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的 销特价而沽费和相干税费后的金额决定其却变即兴净值;资产拉亏空表日,相畅通项存放货中壹派断拥有合同 23 标价商定、其他片断不存放在合同标价的,区别决定其却变即兴净值,并与其对应的本钱终止比较, 区别决定存放货上涨价预备的计提或转回的金额。 4. 存放货的盘存放制度 存放货的盘存放制度为永续盘存放制。 5. 低值善耗品和包装物的摊销方法 公司的低值善耗品及包装物按还愿需寻求量铰销,并采取壹次转销法计入相干资产本钱或当 期损更加。 (什叁)瓜分为持拥有待特价而沽资产及终止经纪 本公司将同时满意下列环境的匪活触动资产瓜分为持拥有待特价而沽资产: 1.该匪活触动资产或该处理组在其以后情景下但根据出产特价而沽此类资产或处理组的揪容日章即 却即雕刻出产特价而沽; 2.本公司曾经就处理该匪活触动资产或该处理组干出产决定并得到适当同意; 3.本公司曾经与受让方签名了不成吊销的让协议; 4.该项让将在壹年内完成。 被瓜分为持拥有待特价而沽的匪活触动资产和处理组中的资产和拉亏空,分类为活触动资产和活触动拉亏空。 终止经纪为满意下列环境之壹的已被处理或被划归为持拥有待特价而沽的、于经纪上和编制财政报 表时却以在本公司内孤立区别的结合片断: 1. 该结合片断代表壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区; 2. 该结合片断是拟对壹项孤立的首要事情或壹个首要经纪地区终止处理方案的壹派断; 3. 该结合片断是偏偏为了又出产特价而沽而得到的儿分店。 关于持拥有待特价而沽的永恒资产,本公司将该项资产的估计净残值调理为反应其公允价减去处 置费后的金额(但不得超越该项资产适宜持拥有待特价而沽环境时的原账面价),原账面价高于 调理后估计净残值的差额,干为资产减值损违反计入当期损更加。 适宜持拥有待特价而沽环境的拥有形资产等其他匪活触动资产,按上述绳墨处理。 (什四)临时产权投资 1. 投本钱钱确实定 (1) 相畅通把持下的企业侵犯结合的,侵犯方以顶付即兴金、让匪即兴金资产、担拉亏空或 发行权利性证券干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报 表中的账面价的份额干为其初始投本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付的侵犯对价的 账面价或发行股份的面值尽和之间的差额调理本钱公积(本钱溢价或股本溢价);本钱公积不 24 趾冲减的,调理剩存放进款。 分步完成相畅通把持下企业侵犯的,该当以持股比例计算的侵犯日应享拥有被侵犯方账面所拥有 者权利份额干为该项投资的初始投本钱钱。初始投本钱钱与其原临时产权投资账面价加以上合 并日得到进壹步股份新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积(本钱溢价或股本溢 价),本钱公积缺乏冲减的,冲减剩存放进款。 (2)匪相畅通把持下的企业侵犯结合的,在购置日依照顶付的侵犯对价的公允价干为其 初始投本钱钱。 (3) 摒除企业侵犯结合以外面的:以顶付即兴金得到的,依照还愿顶付的购卖价款干为其初始 投本钱钱;以发行权利性证券得到的,依照发行权利性证券的公允价干为其初始投本钱钱; 投资者参加的,依照投资合同或协议商定的价干为其初始投本钱钱(合同或协议商官价不 公允的摒除外面)。 2. 后续计量及损更加确认方法 本公司却以对被投资单位实施把持的临时产权投资,在本公司壹般财政报表中采取本钱法 核算;对具拥有壹道把持或严重影响的临时产权投资,采取权利法核算。 采取本钱法时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,摒除得到投资时还愿顶付的价款或对价 中包罗的已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或盈利外面,按享拥有被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或利 润,确认为当期投资进款,并同时根据拥关于资产减值政策考虑临时投资能否减值。 采取权利法时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产 公允价份额的,归入临时产权投资的初始投本钱钱;临时产权投资的初始投本钱钱小于投资 时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加,同时调理临时股权 投资的本钱。 采取权利法时,得到临时产权投资后,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加的 份额,确认投资损更加并调理临时产权投资的账面价。在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额 时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公允价为基础,依照本公司的会计师政策及 会计师时间,并顶销与联营企业及合营企业对企业突发的外面部买进卖损更加依照持股比例计算归属于投 资企业的片断(但外面部买进卖损违反属于资产减值损违反的,应全额确认),对被投资单位的净盈利进 行调理后确认。依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应分得的片断,相应增添以临时 产权投资的账面价。本公司确认被投资单位突发的净载余,以临时产权投资的账面价以及 其他淡色上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限,本公司负拥有担负额外面损违反工干 的摒除外面。关于被投资单位摒除净损更加以外面所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价 并计入所拥有者权利。 3. 决定对被投资单位具拥有把持、严重影响的根据 把持,是指拥拥有对被投资方的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时 拥有才干运用对被投资方的权力影响报还金额;严重影响,是指投资方对被投资单位的财政和经 25 营政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。 4.临时产权投资的处理 (1)片断处理对儿分店的临时产权投资,但不丧权辱国把持权的境地 片断处理对儿分店的临时产权投资,但不丧权辱国把持权时,该当将处理价款与处理投资对应 的账面价的差额确认为当期投资进款。 (2)片断处理产权投资或其他缘由丧权辱国了对儿分店把持权的境地 片断处理产权投资或其他缘由丧权辱国了对儿分店把持权的,关于处理的股权,应结转与所特价而沽 股权对立应的临时产权投资的账面价,出产特价而沽所得价款与处理临时产权投资账面价之间差 额,确认为投资进款(损违反);同时,关于剩股权,该当按其账面价确认为临时产权投资 或其它相干金融资产。处理后的剩股权却以对儿分店实施壹道把持或严重影响的,应按拥关于 本钱法转为权利法的相干规则终止会计师处理。 5. 减值测试方法及减值预备计提方法 对儿分店、联营企业及合营企业的投资,在资产拉亏空表日拥有客不清雅证据标注皓其突发减值的, 依照账面价与却收回金额的差额计提相应的减值预备。 (什五)投资性房地产 1. 投资性房地产带拥有已出产租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权和已出产 租的修盖物。 2. 投资性房地产依照本钱终止初始量测,采取本钱花样终止后续计量,并采取与永恒资 产和拥有形资产相反的方法计提折陈旧或终止摊销。资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓投资性房地产突发 减值的,依照账面价与却收回金额的差额计提相应的减值预备。 (什六)永恒资产 1. 永恒资产确认环境、计价和折陈旧方法 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用年限超越壹个会计师 年度的拥有形资产。 永恒资产以得届期的还愿本钱入账,并从其到臻预条约却运用样儿子的次月宗采取年限平分法 计提折陈旧。 2. 各类永恒资产的折陈旧方法 项目 折陈旧年限(年) 净残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 10-40 3.00-5.00 2.38-9.70 机具及电儿子设备 3-25 3.00-5.00 3.80-32.33 26 项目 折陈旧年限(年) 净残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 运输器 5-15 3.00-5.00 6.33-19.40 办公设备 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 3. 永恒资产的减值测试方法、减值预备计提方法 资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓永恒资产突发减值的,依照账面价与却收回金额的差额计提 相应的减值预备。 4. 融资租入永恒资产的认定根据、计价方法 适宜下列壹项或数项规范的,认定为融资出赁:(1) 在出赁期服满时,出赁资产的所拥有 权转变给接租人;(2) 接租人拥有购置出赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远低于行 使选择权时出赁资产的公允价,故此在出赁末了尾日就却以靠边决定接租人将会行使此雕刻种选择 权;(3) 即苦资产的所拥有权不转变,但出赁期占出赁资产运用寿命的全片断 [ 畅通日占出赁资 产运用寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 接租人在出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,信直 相当于出赁末了尾日出赁资产公允价 [ 90%以上(含 90%)];出产租人在出赁末了尾日的最低出赁 收款额即兴值,信直相当于出赁末了尾日出赁资产公允价 [ 90%以上(含 90%)];(5) 出赁资 产习惯特殊,假设不干较父亲改造,条要接租人才干运用。 融资租入的永恒资产,按出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低出赁付款额的即兴值中较低 者入账,按己拥有永恒资产的折陈旧政策计提折陈旧。 (什七)在建工程 1. 在建工程到臻预条约却运用样儿子时,按工程还愿本钱转入永恒资产。已到臻预条约却运用 样儿子但尚不操持完工决算的,先按估计价转入永恒资产,待操持完工决算后又按还愿本钱调 整顿原暂估价,但不又调理原已计提的折陈旧。 2. 资产拉亏空表日,拥有迹象标注皓在建工程突发减值的,依照账面价与却收回金额的差额 计提相应的减值预备。 (什八) 借款费 1. 借款费本钱募化确实认绳墨 本公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的,予以资 本募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时确认为费,计入当期损更加。 2.借款费本钱募化时间 (1)当借款费同时满意下列环境时,末了尾本钱募化:1)资产顶出产曾经突发;2)借款费 用曾经突发;3)为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经末了尾。 (2)若适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日中缀,同时中缀时间包 27 续超越 3 个月,暂停借款费的本钱募化;中缀时间突发的借款费确认为当期费,直到资产 的购建容许消费活触动重行末了尾。 (3)当所购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子时,借款费 用停顿本钱募化。 3.借款费本钱募化金额 为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而借入特意借款的,以特意借款当期还愿突发的利 息费(带拥有依照还愿利比值法决定的折价或溢价的摊销),减去将尚不触动用的借款资产存放入银 行得到的儿利顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额,决定应予本钱募化的儿利金额; 为购建容许消费适宜本钱募化环境的资产占用了普畅通借款的,根据累计资产顶出产超越特意借款的 资产顶出产加以权平分迨以占用普畅通借款的本钱募化比值,计算决定普畅通借款应予本钱募化的儿利金 额。 (什九)拥有形资产 1. 拥有形资产带拥有土地运用权、专利权及匪专利技术等,按本钱终止初始量测。 2. 运用寿命拥有限的拥有形资产,在运用寿命内依照与该项拥有形资产拥关于的经济利更加的预期 完成方法体系靠边陲摊销,无法牢靠决定预期完成方法的,采取下垂线法摊销。详细年限如次: 项目 摊销年限(年) 土地运用权 50 专拥有技术 6-10 3.运用寿命决定的拥有形资产,在资产拉亏空表日拥有迹象标注皓突发减值的,依照账面价与 却收回金额的差额计提相应的减值预备;运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子的 拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 4. 外面部切磋开辟项目切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。外面部切磋开辟项目开辟 阶段的顶出产,同时满意下列环境的,确认为拥有形资产:(1)完成该拥有形资产以使其却以运用或 出产特价而沽在技术上具拥有却行性;(2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图;(3)拥有形资产产生 经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产本身存放在市 场,拥有形资产将在外面部运用的,能证皓其拥有用性;(4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶 持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;(5)归属于该拥有形资产开辟 阶段的顶出产却以牢靠地计量。 公司外面部切磋开辟项目的顶出产,区别切磋阶段顶出产与开辟阶段顶出产。 1)外面部切磋开辟项目的切磋阶段是指为获取或了松新的迷信或技术知而终止的开创性 的拥有方案考查。公司对处于切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 2)外面部切磋开辟项目的开辟阶段是指在终止商性消费或运用前,将切磋效实运用于某 28 项方案或设计,以消费出产新的或具拥有淡色性改革的材料、装置、产品等。 公司对处于开辟阶段的顶出产,在同时满意下列环境时,才确认为拥有形资产: (1)完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; (2)具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; (3)拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场 或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; (4)拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有才干使 用或出产特价而沽该拥有形资产; (5)归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 开辟阶段的顶出产,若不称心趾上列环境的,于突发时计入当期损更加。 (二什)长收听候摊费 长收听候摊费按还愿突发额入账,在讨巧期或规则的限期内分期平分摊销。假设长收听候摊 的费项目不能使以后会计师时间讨巧则将尚不摊销的该项目的摊余价整顿个转入当期损更加。 长收听候摊费带拥有退儿子膜等曾经顶出产但摊销限期在壹年以上(不含壹年)的各项费,按预 计讨巧时间分期平分摊销,并以还愿顶出产减去累计摊销后的净额列示。假设长收听候摊费不能 使以后会计师时间讨巧的,将尚不摊销的该项目的摊余价整顿个转入当期损更加。 详细摊销年限: 名称 摊销年限(年) 退儿子膜 2-3 (二什壹)员工薪酬 员工薪酬,是指本公司为得到员工供的效力动或松摒除休憩相干而赋予的摒除股份顶付以外面各 种方法的报还或补养偿。员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他临时员工福利。 本公司供应员工匹偶、男女、受奉养人、已故职工遗属及其他讨巧人等的福利,也属于员工 薪酬。 1.短期薪酬 本公司在员工供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为拉亏空,并计入当期损更加 或相干资产本钱。就中,匪钱币性福利依照公允价计量。 2.松雇用福利 本公司在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干、容许为鼓励员工己愿接受扩充而 提出产赋予补养偿,在本公司不能副方面撤回松摒除休憩相干方案或扩充建议时和确认与触及顶付辞 29 退福利的重组相干的本钱费时两者孰早日,确认因松摒除与员工的休憩相干赋予补养偿而产生的 拉亏空,同时计入当期损更加。 3.设定提存放方案 本公司员工参加以了由外面边休憩和社会保障机关布匹局实施的社会根本养老保管。本公司以当 地规则的社会根本养老保管提交纳基数和比例,按月向外面边社会根本养老保管接办机构提交纳养老 保管费。员工离休后,外面边休憩及社会保障机关拥有责向已离休职工顶付社会根本养老金。本 公司在员工供效力动的会计师时间,将根据上述社保规则计算应提交纳的金额确认为拉亏空,并计入 当期损更加或相干资产本钱。 (二什二)估计拉亏空 1. 因对外面供担保、诉讼事项、产气品质保障、载余合平行或拥有事项结合的工干成为本 公司担负的即兴时工干,实行该工干很能招致经济利更加流动出产本公司,且该工干的金额却以牢靠 的计量时,本公司将该项工干确认为估计拉亏空。 2. 本公司依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止初始量测,并在 资产拉亏空表日对估计拉亏空的账面价终止骈核。 (二什叁)股份顶付 1. 股份顶付的种类 带拥有以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶付。 2. 权利器公允价确实定方法 (1)存放在生触动市场的,依照生触动市场中的报价决定。 (2)不存放在生触动市场的,采取估值技术决定,带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到 终止的市场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折 即兴法和期权官价模具等。 3. 确认却行权权利器最佳估计的根据 根据最新得到的却行权员工数变募化等后续信息终止估计。 4. 实施、修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 (1)以权利结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在赋予日依照权利器的公 允价计入相干本钱或费,相应调理本钱公积。完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才 却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行 权权利器数的最佳估计为基础,按权利器赋予日的公允价,将当期得到的效力动计入相 关本钱或费,相应调理本钱公积。 30 猎取其他方效力动的权利结算的股份顶付,假设其他方效力动的公允价却以牢靠计量的,按 照其他方效力动在得到日的公允价计量;假设其他方效力动的公允价不能牢靠计量,但权利工 具的公允价却以牢靠计量的,依照权利器在效力动得到日的公允价计量,计入相干本钱或 费,相应添加以所拥有者权利。 (2)以即兴金结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在赋予日按本公司担负拉亏空 的公允价计入相干本钱或费,相应添加以拉亏空。完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才 却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行 权情景的最佳估计为基础,按本公司担负拉亏空的公允价,将当期得到的效力动计入相干本钱或 费和相应的拉亏空。 (3)修改、终止股份顶付方案 假设修改添加以了所赋予的权利器的公允价,本公司依照权利器公允价的添加以相应 地确认得到效力动的添加以;假设修改添加以了所赋予的权利器的数,本公司将添加以的权利器 的公允价相应地确认为得到效力动的添加以;假设本公司依照有益于员工的方法修改却行权条 件,公司在处理却行权环境时,考虑修改后的却行权环境。 假设修改增添以了赋予的权利器的公允价,本公司持续以权利器在赋予日的公允价 为基础,确认得到效力动的金额,而不考虑权利器公允价的增添以;假设修改增添以了赋予的权 更加器的数,本公司将增添以片断干为已赋予的权利器的吊销到来终止处理;假设以不顺溜于职 工的方法修改了却行权环境,在处理却行权环境时,不考虑修改后的却行权环境。 假设本公司在收听候期内吊销了所赋予的权利器或结算了所赋予的权利器(因不满意却 行权环境而被吊销的摒除外面),则将吊销或结算得为快度减缓了却行权处理,即雕刻确认原本在剩收听候 期内确认的金额。 (二什四)顶出产 1. 销特价而沽商品 (1)销特价而沽商品顶出产确认和计量的尽体绳墨 销特价而沽商品顶出产在同时满意下列环境时予以确认:1)将商品所拥有权上的首要风险和报还转 移给购货方;2)不又管畅通日与所拥有权相联绕的持续办权,也不又对已特价而沽出产的商品实施拥有 效把持;3)顶出产的金额却以牢靠地计量;4)相干的经济利更加很能流动入;5)相干的已突发 或将突发的成天分够牢靠地计量。 (2)本公司销特价而沽商品顶出产确认确实认规范及顶出产确认时间的详细判佩规范 依照合同的要寻求(首要是以客户提货为准)商定的时间、提交货方法及提交货地点,将合同项 下的商品提交付给买进方,收到货款或得到收款权利时确认顶出产的完成。 2. 供劳动政 31 供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日却以牢靠估计的(同时满意顶出产的金额却以牢靠地计 量、相干经济利更加很能流动入、买进卖的完工进度却以牢靠地决定、买进卖中已突发和将突发的成 天分够牢靠地计量),采取完工佰分比法确认供劳动政的顶出产,根据还愿选用下列方法情景确 定供劳动政买进卖的完工进度: (1)已完工干的测; (2)曾经供的劳动政占应供劳动政尽量的比例; (3)曾经突发的本钱占估计尽本钱的比例。 供劳动政买进卖的结实在资产拉亏空表日不成以牢靠估计的,若曾经突发的劳动政本钱估计却以 违反掉落补养偿,按曾经突发的劳动政本钱金额确认供劳动政顶出产,并按相反金额结转劳动政本钱;若已 经突发的劳动政本钱估计不成以违反掉落补养偿,将曾经突发的劳动政本钱计入当期损更加,不确认劳动政收 入。 3. 让渡资产运用权 让渡资产运用权在同时满意相干的经济利更加很能流动入、顶出产金额却以牢靠计量时,确认 让渡资产运用权的顶出产。儿利顶出产依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定; 运用费顶出产按拥关于合同或协议商定的避免费时间和方法计算决定。 4. 修盖合同 (1)修盖合同的结实在资产拉亏空表日却以牢靠估计的,根据完工佰分比法确认合同顶出产 和合同费。修盖合同的结实在资产拉亏空表日不成以牢靠估计的,若合同成天分够收回的,合 同顶出产根据却以收回的还愿合同本钱予以确认,合同本钱在其突发的当期确认为合同费;若 合同本钱不能收回的,在突发时即雕刻确认为合同费,不确认合同顶出产。 (2)永恒造价合同同时满意下列环境标注皓其结实却以牢靠估计:合同尽顶出产却以牢靠计 量、与合同相干的经济利更加很能流动入、还愿突发的合同成天分够清楚地区别和牢靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需突发的成天分够牢靠地计量。本钱加以成合同同时满意下列环境 标注皓其结实却以牢靠估计:与合同相干的经济利更加很能流动入、还愿突发的合同成天分够清楚 地区别和牢靠地计量。 (3)决定合同完工进度的方法为累计还愿突发的合同本钱占合同估计尽本钱的比例。 (4)资产拉亏空表日,合同估计尽本钱超越合同尽顶出产的,将估计损违反确认为当期费。 实行中的修盖合同,按其差额计提存放货上涨价预备;待实行的载余合同,按其差额确认估计拉亏空。 (二什五)内阁补养助 1. 区别与资产相干内阁补养助和与进款相干内阁补养助的规范 与资产相干的内阁补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁 补养助。与进款相干的内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助。假设内阁补养助 32 文件不皓白决定补养助对象,摒除拥有确实证据证皓属于与资产相干的内阁补养助外面,本公司将其瓜分 为与进款相干的内阁补养助。 2. 与内阁补养助相干的面提交延进款的摊销方法以及摊销限期确实认方法 与资产相干的内阁补养助,公司己相干资产到臻预条约却运用样儿子时宗,在该资产运用寿命内 平分派,分次计入以后各期的损更加。 3. 内阁补养助确实认时点 内阁补养助同时满意下列环境时,予以确认: (1)企业却以满意内阁补养助所附环境; (2)企业却以收到内阁补养助。 4. 内阁补养助的核算方法 (1)内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性资产 的,依照公允价计量;公允价不能牢靠得到的,依照名金额计量。 (2)与资产相干的内阁补养助,公司得届期确认为面提交延进款,己相干资产到臻预条约却运用 样儿子时宗,在该资产运用寿命内平分派,分次计入以后各期的损更加。相干资产在运用寿命结 束前被出产特价而沽、让、报废或突发损坏的,将尚不分派的面提交延进款余额壹次性转入资产处理应期 的损更加。 与进款相干的内阁补养助,用于补养偿公司当后时间的相干费或损违反的,得届期确认为面提交延 进款,在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿公司已突发的相干费或损违反的,得到 时直接计入当期损更加。 (3)已确认的内阁补养助需寻求返还的,区别下列情景处理: 1)存放在相干面提交延进款的,冲减相干面提交延进款账面余额,超越产片断计入当期损更加。 2)不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 (二什六)面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 1. 根据资产、拉亏空的账面价与其计税基础之间的差额(不干为资产和拉亏空确认的项目 依照税法规则却以决定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),依照预期收回该 资产或清偿该拉亏空时间的使用税比值计算确认面提交延所得税资产或面提交延所得税拉亏空。 2. 确认面提交延所得税资产以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额为限。 资产拉亏空表日,拥有确实证据标注皓不来届期间很能得到趾够的应征税所得额用到来顶扣却顶扣临时 性差异的,确认先前会计师时间不确认的面提交延所得税资产。 3. 资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不来届期间很能无法获 得趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资产的账面价。 33 在很能得到趾够的应征税所得额时,转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和面提交延所得税干为所得税费或进款计入当期损更加,但不带拥有下列 情景产生的所得税:(1)企业侵犯;(2)直接在所拥有者权利中确认的买进卖容许事项。 (二什七)经纪出赁、融资出赁 1. 经纪出赁 本公司为接租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租计入相干资产本钱或确认为当 期损更加,突发的初始直接费,直接计入当期损更加。或拥有租在还愿突发时计入当期损更加。 本公司为出产租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租确认为当期损更加,突发的初始 直接费,摒除金额较父亲的予以本钱募化并分期计入损更加外面,均直接计入当期损更加。或拥有租在实 际突发时计入当期损更加。 2. 融资出赁 本公司为接租人时,在出赁期末了尾日,本公司以出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁 付款额即兴值中两者较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账 价,其差额为不确认融资费,突发的初始直接费,计入出赁资产价。在出赁期各个期 间,采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。 本公司为出产租人时,在出赁期末了尾日,本公司以出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费 用之和干为应收融资出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接 费及不担保余值之和与其即兴值之和的差额确认为不完成融资进款。在出赁期各个时间,采取 还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。 四、税项 公司使用的首要税种及税比值 税种 计税根据 税比值(%) 增值税 销特价而沽商品或供应税劳动政 3.00、5.00、6.00、11.00、13.00、17.00 营业税 出产租、劳动政顶出产 5.00 城市维养护确立税 还愿提交纳流动转税额 7.00 教养育费及附加以 还愿提交纳流动转税额 5.00 企业所得税 应征税所得额 25.00 房产税 房产租顶出产 12.00 房产税 己拥有房产永恒资产原值 1.20 土地运用税 土地运用面积 4.50-18.00 34 注:根据财政部、国度税政尽局 2016 年 3 月 23 日《关于片面铰开营业税改征增值税试点 的畅通牒》(财税[2016]36 号),己 2016 年 5 月 1 日宗,在全国范畴内片面铰开营业税改征增值 税试点,修盖业、房地产业、金融业、生活效力动业等整顿个营业税征税人归入试点范畴,由提交纳 营业税改为提交纳增值税。本公司己 2016 年 5 月 1 日宗,出产租、劳动政事情实行增值税税比值区别 为 11%、6%。 五、会计师政策和会计师估质变卦以及初期疏违反修改的说皓 1.会计师政策的变卦 (1)会计师政策变卦的根本情景 财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布匹了《增值税会计师处理规则》(财会[2016]22 号),使用于 2016 年 5 月 1 日宗突发的相干买进卖。 (2)会计师政策变卦对公司财政报表的影响 会计师政策变卦的情节和缘由 受影响的报表项目名称和金额 将侵犯盈利表及母亲公司盈利表中的“营业税金及 税金及附加以 附加以”项目调理为“税金及附加以”项目 将己 2016 年 5 月 1 日宗本公司经纪活触动突发的房 调增侵犯盈利表税金及附加以当年金额 26,000,390.51 元; 产税、土地运用税、车船运用税、印花税等从“管 调减侵犯盈利表办费当年金额 26,000,390.51 元;调 理费”项目重分类到“税金及附加以”项目,2016 增母亲公司盈利表税金及附加以当年金额 25,309,574.69 元; 年 5 月 1 日之前突发的税费不予调理。比较数据 调减母亲公司盈利表办费当年金额 25,309,574.69 元 不予调理。 2.会计师估计的变卦 本公司本期内不突发会计师估质变卦事项。 3.初期会计师疏违反修改 本公司本期内不突发初期会计师疏违反修改事项。 六、侵犯财政报表首要项目注释 说皓:期初指2015年12月31日,期末了指2016年12月31日,上期指2015年度,本期指2016年 度。 1.钱币资产 (1)分类列示 35 项目 期末了余额 期初余额 即兴金 345,068.33 97,463.50 银行存贷款 219,503,431.16 115,957,142.02 其他钱币资产 8,885,484.47 36,246,443.11 算计 228,733,983.96 152,301,048.63 (2)本公司其他钱币资产期末了余额系票据保障金280万元、信誉证保障金602.55万元、保 函保障金6万元。 (3)期末了无寄存放在境外面的款。 2.应收票据 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 119,185,718.55 184,337,691.66 算计 119,185,718.55 184,337,691.66 (2)期末了已质押的应收票据 项目 期末了已质押金额 凡例 银行接兑汇票 29,041,968.32 算计 29,041,968.32 (3)期末了已背书或贴即兴但尚不届期的应收票据 项目 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 凡例 银行接兑汇票 361,284,291.47 算计 361,284,291.47 (4)期末了无因出产票人拥有力践条约而将票据转为应收账款的情景。 3.应收账款 (1)分类列示 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 36 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 按组算计提变质账预备的应收账款 41,606,898.16 95.94 3,811,673.11 9.16 就中:账龄剖析法构成 41,606,898.16 95.94 3,811,673.11 9.16 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 1,759,995.94 4.06 1,759,995.94 100.00 算计 43,366,894.10 100.00 5,571,669.05 12.85 续: 期初余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 按组算计提变质账预备的应收账款 38,457,765.57 95.62 2,826,590.28 7.35 就中:账龄剖析法构成 38,457,765.57 95.62 2,826,590.28 7.35 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 1,759,995.94 4.38 1,759,995.94 100.00 算计 40,217,761.51 100.00 4,586,586.22 11.40 (2)截到期末了,公司无单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款。 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 24,133,533.97 1,206,676.70 5.00 1-2 年(含 2 年) 6,292,731.50 629,273.15 10.00 2-3 年(含 3 年) 5,398,065.59 809,709.84 15.00 3-4 年(含 4 年) 5,687,567.10 1,137,513.42 20.00 4-5 年(含 5 年) 95,000.00 28,500.00 30.00 算计 41,606,898.16 3,811,673.11 9.16 (4)期末了单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 单位名称 期末了余额 变质账金额 计提比例(%) 计提说辞 正西北制药集儿子团弄股份拥有限公司 614,429.07 614,429.07 100.00 估计无法收回 唐地脊朝日募化工拥有限公司 303,646.80 303,646.80 100.00 估计无法收回 装置徽皖维高新材料股份拥有限公司 88,263.53 88,263.53 100.00 估计无法收回 绍兴恒丰聚氨酯实业拥有限公司 83,729.24 83,729.24 100.00 估计无法收回 37 单位名称 期末了余额 变质账金额 计提比例(%) 计提说辞 地脊东方泰丰矿业集儿子团弄拥有限公司 80,611.47 80,611.47 100.00 估计无法收回 父亲包绿峰募化学股份拥有限公司 88,944.51 88,944.51 100.00 估计无法收回 日熟壹统聚氨酯产品拥有限公司 64,156.65 64,156.65 100.00 估计无法收回 保定天鹅股份拥有限公司 34,474.78 34,474.78 100.00 估计无法收回 其他 401,739.89 401,739.89 100.00 估计无法收回 算计 1,759,995.94 1,759,995.94 100.00 (5)期末了应收账款金额前五名情景 与本公 占应收账款 单位名称 期末了余额 变质账金额 账龄 司相干 尽和的比例(%) 匪相干方 3,974,545.75 397,454.58 1-2 年 9.16 同更加实业集儿子团弄拥有限公司 匪相干方 5,344,065.59 801,609.84 2-3 年 12.32 匪相干方 4,619,567.10 923,913.42 3-4 年 10.65 吉林募化纤股份拥有限公司 匪相干方 5,413,481.16 270,674.06 1 年里边 12.48 辽宁世星药募化拥有限公司 匪相干方 3,421,421.73 171,071.09 1 年里边 7.89 阳煤集儿子团弄往昔阳募化工拥有限责公司 匪相干方 2,350,000.00 117,500.00 1 年里边 5.42 鞍地脊海量拥黑色金属材料创造拥有限公司 匪相干方 2,080,902.81 104,045.14 1 年里边 4.80 算计 27,203,984.14 2,786,268.13 62.72 4. 预付款 (1)按账龄列示 账龄 期末了余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年里边(含 1 年) 22,910,046.02 98.68 30,483,947.56 89.18 1-2 年(含 2 年) 56,800.00 0.24 102,984.69 0.30 2-3 年(含 3 年) 3,585,147.63 10.49 3 年以上 250,800.00 1.08 10,800.00 0.03 算计 23,217,646.02 100.00 34,182,879.88 100.00 (2)预付款金额前五名情景 与本公 单位名称 金额 账龄 不结算缘由 司相干 中国石油天然气股份拥有限公司正西北募化工销特价而沽辽正西分公司 匪相干方 10,019,702.05 1 年里边 不到结算期 国网辽宁节电力拥有限公司葫芦岛供电公司 匪相干方 3,533,727.32 1 年里边 不到结算期 38 与本公 单位名称 金额 账龄 不结算缘由 司相干 唐地脊中润煤募化工拥有限公司 匪相干方 1,443,883.18 1 年里边 尚不到货 内蒙古平村儿子触动力股份拥有限公司煤炭销特价而沽分公司 匪相干方 1,326,904.60 1 年里边 尚不到货 阜新矿业集儿子团弄煤炭销特价而沽拥有限公司 匪相干方 1,084,584.57 1 年里边 尚不到货 算计 17,408,801.72 5.其他应收款 (1)分类列示 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款 4,798,206.35 63.22 4,798,206.35 100.00 按组算计提变质账预备的其他应收款 1,578,557.98 20.80 85,501.40 5.42 就中:账龄剖析法构成 1,578,557.98 20.80 85,501.40 5.42 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 1,212,942.00 15.98 1,212,942.00 100.00 算计 7,589,706.33 100.00 6,096,649.75 80.33 续: 期初余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款 4,798,206.35 56.25 4,798,206.35 100.00 按组算计提变质账预备的其他应收款 2,519,576.48 29.54 127,225.28 5.05 就中:账龄剖析法构成 2,519,576.48 29.54 127,225.28 5.05 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 1,212,942.00 14.21 1,212,942.00 100.00 算计 8,530,724.83 100.00 6,138,373.63 71.96 (2)单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款 单位名称 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 计提说辞 葫芦岛市华福实业尽公司 4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 估计无法收回 算计 4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 39 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 1 年里边 1,447,087.98 72,354.40 5.00 1-2 年(含 2 年) 131,470.00 13,147.00 10.00 算计 1,578,557.98 85,501.40 5.42 (4)期末了单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 单位名称 账面余额 变质账金额 计提比例(%) 计提说辞 葫芦岛市电气设备公司 431,200.00 431,200.00 100.00 估计无法收回 锦州市昌谷经贸拥有限公司 137,063.90 137,063.90 100.00 估计无法收回 河南新乡矿地脊宗重机拥有限公司 125,000.00 125,000.00 100.00 估计无法收回 北边京父亲汉机械设备拥有限责公司 90,000.00 90,000.00 100.00 估计无法收回 其他 429,678.10 429,678.10 100.00 估计无法收回 算计 1,212,942.00 1,212,942.00 100.00 (5)按习惯分类其他应收款的账面余额 款习惯 期末了余额 期初余额 押金及保障金 440,000.00 201,500.00 备用金 900,641.51 1,257,107.04 往还到款等 6,249,064.82 7,072,117.79 算计 7,589,706.33 8,530,724.83 (6)期末了其他应收款父亲额情景 占其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 期末了余额 账龄 尽和的比例(%) 期末了余额 葫芦岛市华福实业尽公司 往还到款 4,798,206.35 5 年以上 63.22 4,798,206.35 葫芦岛市电气设备公司 往还到款 431,200.00 4-5 年 5.68 431,200.00 中华人民共和国锦州海关 保障金 340,000.00 1 年里边 4.48 17,000.00 田原 备用金 304,980.00 1 年里边 4.02 15,249.00 算计 5,874,386.35 77.40 5,261,655.35 6.存放货 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 40 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 原材料 84,675,716.06 3,324,282.75 81,351,433.31 44,512,958.59 2,094,426.51 42,418,532.08 在产品 29,731,049.95 212,166.24 29,518,883.71 22,421,727.97 42,821.30 22,378,906.67 库存放商品 18,866,833.15 912,885.46 17,953,947.69 30,489,974.03 3,169,274.20 27,320,699.83 辅弼材料 40,528,991.86 23,833,052.76 16,695,939.10 35,068,733.94 22,691,423.30 12,377,310.64 付托加以工物质 48,446.07 48,446.07 算计 173,802,591.02 28,282,387.21 145,520,203.81 132,541,840.60 27,997,945.31 104,543,895.29 注:存放货期末了余额中无借款费本钱募化金额。 (2)存放货上涨价预备 期初余 本期计 本期增添以 期末了余 项目 额 提 转回 转销 算计 额 原材料 2,094,426.51 1,485,487.76 255,631.52 255,631.52 3,324,282.75 在产品 42,821.30 169,344.94 212,166.24 库存放商品 3,169,274.20 744,127.77 1,112,550.53 1,887,965.98 3,000,516.51 912,885.46 辅弼材料 22,691,423.30 1,341,880.91 200,251.45 200,251.45 23,833,052.76 算计 27,997,945.31 3,740,841.38 1,112,550.53 2,343,848.95 3,456,399.48 28,282,387.21 (3)存放货上涨价预备情景 项目 计提存放货上涨价预备的根据 本期转回存放货上涨价预备的缘由 原材料 本钱与却变即兴净值孰低 在产品 本钱与却变即兴净值孰低 库存放商品 本钱与却变即兴净值孰低 期末了存放货却变即兴净值父亲于账面价 辅弼材料 本钱与却变即兴净值孰低 7.其他活触动资产 项目 期末了余额 期初余额 理财富品 50,000,000.00 算计 50,000,000.00 注:2016年12月21日,本公司购置盛京银行红玫瑰固定载系列人民币理财富品201627期(保 本保息),进款比值为3.8%,产品届期日为2017年2月21日。 8.却供出产特价而沽金融资产 41 (1)分类列示 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 减值 账面价 账面余额 减值 账面价 预备 预备 却供出产特价而沽权利器 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 就中:按本钱计量 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 算计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 (2)期末了按本钱计量的却供出产特价而沽金融资产 账面余额 减值预备 在被投 本 本 期 本 本 期 资单位 本期即兴 项目 期初 期 期 期末了 初 期 期 末了 持股比 金花红 余额 增 减 余额 余 增 减 余 例(%) 加以 微少 额 加以 微少 额 锦州银行 股份拥有限 20,000,000.00 20,000,000.00 0.29 2,700,000.00 公司 算计 20,000,000.00 20,000,000.00 0.29 2,700,000.00 9.临时产权投资 本期增减变募化 被投资单位名称 期初余额 追加以投资 增添以投资 辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司 4,988,377.31 4,988,377.31 算计 4,988,377.31 4,988,377.31 接上表: 本期增减变募化 权利法下确认的投资损更加 其他概括进款调理 其他权利变募化 即兴金花红 接上表: 本期增减变募化 期末了余额 资产减值预备 本期计提减值预备 其他 42 本期增减变募化 期末了余额 资产减值预备 本期计提减值预备 其他 注:鉴于被投资单位辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司就续停产、资不顶债,本公司已对该 项临时产权投资全额计提减值预备。2016 年 9 月,葫芦岛市中级人民法院受降辽宁南方锦募化 聚氨酯拥有限公司破开产清算的央寻求;2016 年 12 月 20 日,法院宣布匹该公司破开产。经本公司外面部 审批,已将该项临时产权投资核销。 10.永恒资产 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、原价算计 3,830,901,340.51 129,063,068.18 48,064,205.61 3,911,900,203.08 就中:房屋及修盖物 1,142,994,979.00 57,560,004.32 13,135,488.70 1,187,419,494.62 机具及电儿子设备 2,588,683,363.10 64,952,606.09 30,703,722.46 2,622,932,246.73 运输器 99,123,571.94 6,540,766.77 4,224,994.45 101,439,344.26 办公设备 99,426.47 9,691.00 109,117.47 本期 新增 本期计提 二、累计折陈旧算计 2,374,862,524.62 128,415,404.78 40,853,514.71 2,462,424,414.69 就中:房屋及修盖物 574,998,802.45 40,082,252.30 5,100,770.58 609,980,284.17 机具及电儿子设备 1,745,464,482.23 82,158,075.83 32,924,412.75 1,794,698,145.31 运输器 54,314,647.35 6,161,113.60 2,828,331.38 57,647,429.57 办公设备 84,592.59 13,963.05 98,555.64 叁、永恒资产减值预备 44,659,107.07 836,255.85 454,948.67 45,040,414.25 就中:房屋及修盖物 2,464,599.95 576,131.93 3,040,731.88 机具及电儿子设备 39,814,140.90 260,123.92 339,412.71 39,734,852.11 运输器 2,380,366.22 115,535.96 2,264,830.26 办公设备 四、永恒资产账面价 1,411,379,708.82 1,404,435,374.14 就中:房屋及修盖物 565,531,576.60 574,398,478.57 机具及电儿子设备 803,404,739.97 788,499,249.31 运输器 42,428,558.37 41,527,084.43 办公设备 14,833.88 10,561.83 43 注:本期由在建工程转入永恒资产原价为109,079,707.88元,本期折陈旧额128,415,404.78 元。 (2)临时弃置不顾永恒资产情景 永恒资产类 永恒资产原价 累计折陈旧 减值预备 账面净值 凡例 佩 房屋、修盖物 2,921,839.18 2,015,912.26 576,131.93 329,794.99 机具设备 18,549,536.12 12,441,160.42 1,251,257.91 4,857,117.79 算计 21,471,375.30 14,457,072.68 1,827,389.84 5,186,912.78 (3)不办妥产权证明的永恒资产情景 项目 永恒资产净值 不办妥产权证明缘由 房屋及修盖物 86,109,135.95 新建房产正操持、先前年度漏办等 算计 86,109,135.95 注:本公司不操持产权度过户的房产原值中,房屋产权证所拥有报还葫芦岛华天实业拥有限公司 的房产 1,377.41 万元。 44 11.在建工程 (1)按项目列示 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值 四万吨/年退儿子膜扩建工程 5,115,205.73 5,115,205.73 1,263,133.20 1,263,133.20 壹次盐水技改 444,144.06 444,144.06 8,748,287.76 8,748,287.76 叁万吨接枝聚醚 2,117,920.45 2,117,920.45 四氯募化钛二期消费线 5,580,557.76 5,580,557.76 8,996,578.52 8,996,578.52 垢水处理体系技术改造 8,291,700.16 8,291,700.16 碱站台技改 8,311,655.10 8,311,655.10 4 万吨/年聚醚装置扩产技改 263,449.05 263,449.05 180 万吨甲醇制取烯烃项目 1,407,545.92 1,407,545.92 五万吨 VCM 工程条项含汞处理 837,606.80 837,606.80 5#锅炉脱硫技术改造 973,299.74 973,299.74 ERP 项目 3,275,150.36 3,275,150.36 氢气紧收缩充装项目 1,197,707.74 1,197,707.74 8,480,212.84 8,480,212.84 副金属聚醚装置扩产改造 7,947,718.46 7,947,718.46 研发中心中试装置确立工程 4,512,910.22 4,512,910.22 垢水新建初沉池工程 5,230,362.39 5,230,362.39 11,368,862.21 11,368,862.21 暖和电厂 4、5 号炉脱硫、硝改造 12,922,932.45 12,922,932.45 19,002,331.44 19,002,331.44 45 期末了余额 期初余额 项目 账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值 厂区内蒸汽管线改造 2,651,131.40 2,651,131.40 八万吨压滤机改造 2,333,910.16 2,333,910.16 危募化品管线整顿改 1,493,211.21 1,493,211.21 原乙烯储罐贮放环氧丙烷改造 4,729,051.54 4,729,051.54 垢水提标注改造 10,714,946.13 10,714,946.13 3,568,834.94 3,568,834.94 燃料输煤皮带及桥架父亲修 1,682,632.53 1,682,632.53 四万吨压滤新建增稠糊器改造 2,502,817.93 2,502,817.93 1,418,219.80 1,418,219.80 5#炉工艺技术改造项目 3,051,333.03 3,051,333.03 水管线迁移徙 4,054,054.05 4,054,054.05 其他项目 10,274,952.07 10,274,952.07 4,216,387.78 4,216,387.78 算计 61,089,013.34 61,089,013.34 117,891,741.59 117,891,741.59 (2)要紧在建工程项目变募化情景 本期转入 其他 工程累计参加 项目名称 预算数 期初余额 本期添加以 永恒资产额 增添以额 占预算比例(%) 叁万吨接枝聚醚 49,000,000.00 2,117,920.45 308,864.95 2,426,785.40 106.36 4 万吨/年聚醚装置扩产技改 25,000,000.00 263,449.05 -63,807.04 199,642.01 102.05 壹次盐水技改 90,000,000.00 8,748,287.76 528,112.06 8,832,255.76 99.98 碱站台技改 15,000,000.00 8,311,655.10 6,495,413.73 14,807,068.83 99.80 46 本期转入 其他 工程累计参加 项目名称 预算数 期初余额 本期添加以 永恒资产额 增添以额 占预算比例(%) 研发中心中试装置确立工程 5,000,000.00 4,512,910.22 80,000.00 4,592,910.22 91.86 垢水处理体系改造及沉池工程 33,200,000.00 20,498,169.17 72,445.72 15,340,252.50 61.96 四万吨退儿子膜扩建 297,720,000.00 1,263,133.20 6,420,684.29 2,568,611.76 77.77 原乙烯储罐贮放环氧丙烷改造 4,979,620.00 4,729,051.54 135,806.74 4,864,858.28 97.70 氢气紧收缩充装项目 23,000,000.00 8,480,212.84 1,641,988.68 8,924,493.78 76.75 副金属聚醚装置扩产改造 7,830,000.00 7,947,718.46 -16,671.73 7,931,046.73 101.29 暖和电厂 4、5 号炉脱硫、硝改造 28,130,000.00 19,002,331.44 5,704,447.25 11,783,846.24 87.83 四氯募化钛二期消费线 25,000,000.00 8,996,578.52 5,187,361.41 8,603,382.17 57.09 垢水提标注改造 14,800,000.00 3,568,834.94 7,444,551.01 298,439.82 75.22 四万吨压滤新建增稠糊器改造 2,657,930.00 1,418,219.80 1,084,598.13 94.17 水管线迁移徙 5,000,000.00 4,054,054.05 81.08 算计 626,317,550.00 99,858,472.49 39,077,849.25 91,173,593.50 接上表: 累计儿利 本期儿利 工程进度(%) 就中:本期儿利本钱募化金额 资产到来源 期末了余额 本钱募化金额 本钱募化比值(%) 100.00 己筹 100.00 己筹 98.00 897,204.42 借款 444,144.06 47 累计儿利 本期儿利 工程进度(%) 就中:本期儿利本钱募化金额 资产到来源 期末了余额 本钱募化金额 本钱募化比值(%) 100.00 己筹 100.00 己筹 98.00 己筹 5,230,362.39 98.00 8,643,984.92 借款 5,115,205.73 100.00 己筹 95.00 76,035.52 己筹+借款 1,197,707.74 100.00 己筹 85.00 己筹 12,922,932.45 60.00 己筹 5,580,557.76 80.00 己筹 10,714,946.13 98.00 己筹 2,502,817.93 95.00 己筹 4,054,054.05 算计 9,617,224.86 47,762,728.24 48 12.工程物质 项目 期末了余额 期初余额 器材等 971,696.82 算计 971,696.82 13.拥有形资产 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 壹、原价算计 652,918,033.84 75,858,094.15 1,195,876.31 727,580,251.68 1.专拥有技术 46,704,546.66 46,704,546.66 2.土地运用权 605,376,044.64 75,739,002.78 1,195,876.31 679,919,171.11 3.绵软件等 837,442.54 119,091.37 956,533.91 二、累计摊销额算计 166,056,468.95 13,975,138.72 141,977.59 179,889,630.08 1.专拥有技术 46,704,546.66 46,704,546.66 2.土地运用权 119,008,175.22 13,884,421.63 141,977.59 132,750,619.26 3.绵软件等 343,747.07 90,717.09 434,464.16 叁、拥有形资产减值预备累计 1.专拥有技术 2.土地运用权 3.绵软件等 四、拥有形资产账面价算计 486,861,564.89 547,690,621.60 1.专拥有技术 2.土地运用权 486,367,869.42 547,168,551.85 3.绵软件等 493,695.47 522,069.75 注1:本期摊销额13,975,138.72元。 (2)2009 年,本公司将原土地运用权证葫市国用 2006 第 18 号、葫市国用 2006 第 19 号 面积共 77,303.4 平方米的两宗土地终止联系,拟将面积 59,802.40 平方米土地投资入股葫芦 岛锦募化佳良募化工拥有限公司。2009 年 7 月 15 日土地运用权人变卦为葫芦岛锦募化佳良募化工拥有限公 司,变卦后的运用权证号为葫市国用 2009 第变 0054 号,按单位面积账面价计算,该宗土地 的账面原值为 22,844,517.73 元。鉴于该项目实施存放在不决定性,本公司尚不还愿提交付该土地, 本公司仍在拥有形资产中核算。2011 年 5 月,葫芦岛锦募化佳良募化工拥有限公司股东方会经度过公司合幕 的决定。当前,该公司清算正操持中,本公司不投出产的土地运用权将变卦回本公司名下。 (3)本公司土地运用权葫芦岛国用(2010)第变 055 号即兴所拥有报还辽宁方父亲集儿子团弄实业拥有 49 限公司,在操持度过户顺手续时,鉴于该项土地地文位置的特殊缘由,形成测土空间积什分困苦, 故此暂不操持更名顺手续。 (4)2016 年 8 月,本公司受让葫芦岛方父亲炭斋新材料拥有限责公司工业用地 166,836.40 平方米,受让价 7,290.75 万元,土地运用权限期为 2016 年 8 月 26 日宗到 2055 年 8 月 24 日 止。 (5)期末了本公司拥有形资产不突发严重减值迹象。 14.长收听候摊费 其他 项目 期初余额 本期添加以额 本期摊销额 期末了余额 增添以额 1.八万吨退儿子膜-膜 5,277,779.07 6,246,256.00 4,917,822.03 6,606,213.04 2.新退儿子膜车间阴阳极片 16,715,472.22 4,335,128.20 2,962,991.40 18,087,609.02 3.退儿子膜电松槽附件 1,982,693.90 1,292,422.21 690,271.69 4.球罐检测 1,769,751.00 626,232.00 1,143,519.00 5.工程造价绵软件(广联臻绵软件) 13,447.21 10,085.52 3,361.69 6.PKPM 绵软件破开格提升 33,490.00 11,124.00 22,366.00 7.其他绵软件 53,298.70 53,298.70 算计 25,845,932.10 10,581,384.20 9,873,975.86 26,553,340.44 15.面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 (1)不顶销的面提交延所得税拉亏空 期末了余额 期初余额 项目 应征税临时性 面提交延所得税 应征税临时 面提交延所得 差异 拉亏空 性差异 税拉亏空 永恒资产快度减缓了折陈旧 57,176,990.44 14,294,247.61 91,086,790.20 22,771,697.55 算计 57,176,990.44 14,294,247.61 91,086,790.20 22,771,697.55 (2)不确认面提交延所得税资产情景 项目 期末了余额 期初余额 却顶扣临时性差异 84,991,120.26 88,370,389.54 却顶扣载余 27,703,828.55 26,151,707.36 算计 112,694,948.81 114,522,096.90 (3)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 50 项目 期末了余额 期初余额 2018 年度 24,115,291.25 26,151,707.36 2021 年度 3,588,537.30 算计 27,703,828.55 26,151,707.36 16.短期借款 项目 期末了余额 期初余额 保障借款 2,000,000.00 算计 2,000,000.00 17.应付票据 票据种类 期末了余额 期初余额 银行接兑汇票 3,800,000.00 65,741,601.93 算计 3,800,000.00 65,741,601.93 18.应付账款 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 货款 143,281,657.64 152,516,747.36 其他 5,000.00 61,958.87 算计 143,286,657.64 152,578,706.23 (2)期末了账龄超越1年的要紧应付账款 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 刘萍 4,758,063.67 尚不结算 程琦瑛 3,912,434.41 尚不结算 吉林公司炼油厂乙烯分厂 2,587,629.54 尚不结算 北边京北边重汽轮电机拥有限责公司 2,120,000.00 尚不结算 葫芦岛正西方铜业拥有限公司 1,648,399.75 尚不结算 算计 15,026,527.37 19. 预收款 51 (1)分类列示 项目 期末了余额 期初余额 货款 51,242,977.58 39,320,582.61 算计 51,242,977.58 39,320,582.61 (2)期末了账龄超越1年的要紧预收款 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 吉联(吉林)石油募化学 1,245,409.20 尚不结算 算计 1,245,409.20 20.应付员工薪酬 (1)分类列示 项 目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 短期薪酬 30,572,451.79 378,306,419.42 386,901,029.90 21,977,841.31 退任后福利中的设定提存放方案拉亏空 12,198,058.44 56,900,490.65 58,657,394.34 10,441,154.75 松雇用福利中将于资产拉亏空表日后什 2,993,840.61 2,993,840.61 二个月内顶付的片断 其他临时员工福利中的适宜设定提 存放方案环境的拉亏空 合 计 42,770,510.23 438,200,750.68 448,552,264.85 32,418,996.06 (2)短期薪酬 项 目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 壹、工钱、奖品金、补养贴和补养助 23,789,923.01 294,200,166.80 297,964,089.81 20,026,000.00 二、员工福利费 30,696,401.62 30,620,178.64 76,222.98 叁、社会保管费 5,426,576.78 27,204,745.41 32,438,759.86 192,562.33 就中:1.医疗保管费 3,818,612.50 19,352,087.20 23,031,719.75 138,979.95 2.工伤保管费 1,229,934.41 6,508,326.88 7,694,102.89 44,158.40 3.生产保管费 378,029.87 1,344,331.33 1,712,937.22 9,423.98 四、住房公积金 1,355,952.00 22,244,047.00 21,916,943.00 1,683,056.00 五、工会经费和员工教养育经费 3,844,074.82 3,844,074.82 六、短期带薪出产勤政 七、短期盈利分享方案 八、其他短期薪酬 116,983.77 116,983.77 52 项 目 期初余额 本期添加以 本期顶付 期末了余额 合 计 30,572,451.79 378,306,419.42 386,901,029.90 21,977,841.31 (3)退任后福利中的设定提存放方案拉亏空 项目 本期完费金额 期末了应付不付金额 根本养老保管 55,052,105.28 10,412,398.04 赋闲保管 3,605,289.06 28,756.71 算计 58,657,394.34 10,441,154.75 (4)松雇用福利中将于资产拉亏空表日后什二个月内顶付的片断 项目 本期完费金额 期末了应付不付金额 松雇用福利 2,993,840.61 算计 2,993,840.61 21.应交税费 税费项目 期末了余额 期初余额 1.企业所得税 8,275,581.06 16,940,410.27 2.增值税 15,143,399.01 12,629,427.31 3.营业税 82,305.68 4.土地运用税 8,703,729.98 9,365,346.06 5.房产税 1,179,924.21 414,030.08 6.城市维养护确立税 2,791,551.05 976,640.19 7.教养育费附加以 1,969,272.42 697,600.15 8.代扣代完团弄体所得税 189,190.74 187,661.25 9.其他 380,148.95 83,826.25 算计 38,632,797.42 41,377,247.24 22.应付儿利 项目 期末了余额 期初余额 短期借款应付儿利 3,057.08 算计 3,057.08 23.其他应付款 (1)按习惯列示 53 款习惯 期末了余额 期初余额 押金 8,018,662.37 2,851,354.21 其他往还到等 40,040,288.14 27,457,238.54 算计 48,058,950.51 30,308,592.75 (2)期末了账龄超越1年的要紧其他应付款 项目 期末了余额 不发还或结转的缘由 徐洪林 726,000.00 尚不结算 重庆巨全能确立(集儿子团弄)拥有限公司沈阳分公司 664,189.06 尚不结算 珍鸡金台拥黑色金属 536,634.26 尚不结算 沈阳中臻修盖工程拥有限公司 496,539.05 尚不结算 算计 2,423,362.37 24.面提交延进款 (1)分类列示 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 结合缘由 内阁补养助 22,563,736.81 8,061,922.96 14,501,813.85 算计 22,563,736.81 8,061,922.96 14,501,813.85 (2)内阁补养助情景 本期新增 本期计入营业 其他 与资产相干/ 项目 期初余额 期末了余额 补养助金额 外面顶出产金额 变募化 与进款相干 父亲气在线监测 385,714.47 57,142.84 328,571.63 与资产相干 膜法摒除硫酸根垢染办 3,571,428.56 357,142.86 3,214,285.70 与资产相干 财政环保补养助 135,714.34 28,571.44 107,142.90 与资产相干 国度重金属垢染备治水专 2,559,105.02 255,910.50 2,303,194.52 与资产相干 项资产项目 科技专项资产 376,190.50 28,571.40 347,619.10 与资产相干 工业构造调理专项资产 8,915,300.00 714,300.00 8,201,000.00 与资产相干 工业构造调理专项资产 6,620,283.92 6,620,283.92 与进款相干 算计 22,563,736.81 8,061,922.96 14,501,813.85 25.股本 54 本期增减变募化(+、-) 发 公积 项目 期初余额 行 递送 期末了余额 金转 其他 算计 新 股 股 股 壹、拥有限特价而沽环境股份 2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 1.国度持股 2.国拥有法人持股 3.其他内资持股 2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 就中:境内法人持股 境内天然人持股 2,742,750.00 2,742,750.00 2,742,750.00 4.境外面持股 就中:境外面法人持股 境外面天然人持股 二、拥有限特价而沽环境流动畅通股份 680,000,000.00 8,488,340.00 8,488,340.00 688,488,340.00 1.人民币普畅通股 680,000,000.00 8,488,340.00 8,488,340.00 688,488,340.00 2.境内上市外面资股 3.境外面上市外面资股 4.其他 股份算计 680,000,000.00 11,231,090.00 11,231,090.00 691,231,090.00 26.本钱公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 本钱溢价(或股本溢价) 1,007,560,098.98 41,809,157.55 1,049,369,256.53 其他本钱公积 241,329,262.65 241,329,262.65 算计 1,248,889,361.63 41,809,157.55 1,290,698,519.18 注:本期本钱公积添加以的首要缘由:(1)本期股权鼓励行权,使得本钱公积-股本溢价增 加以4,023.44万元;(2)本公司收买进儿分店辽宁方父亲工程设计拥有限公司微少半股东方权利使得本钱 公积-溢价添加以157.47万元。 27.载余公积 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 法定载余公积 47,763,737.79 10,724,465.32 58,488,203.11 55 项目 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 算计 47,763,737.79 10,724,465.32 58,488,203.11 28.不分派盈利 项目 本期金额 上期金额 上期期末了不分派盈利 129,083,265.23 18,400,023.27 期初不分派盈利调理算计数(调增+,调减-) 调理初期初不分派盈利 129,083,265.23 18,400,023.27 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 112,076,593.94 121,486,702.47 减:提法定载余公积 10,724,465.32 10,803,460.51 提恣意载余公积 应付普畅通股股利 转干股本的普畅通股股利 期末了不分派盈利 230,435,393.85 129,083,265.23 29. 营业顶出产、营业本钱 (1)营业顶出产及营业本钱 项 目 本期突发额 上期突发额 主营事情顶出产 2,592,264,019.19 2,561,927,075.02 其他事情顶出产 13,339,484.21 20,444,229.03 算计 2,605,603,503.40 2,582,371,304.05 主营事情本钱 2,192,462,012.66 2,131,412,609.29 其他事情本钱 24,094,472.87 18,827,648.90 算计 2,216,556,485.53 2,150,240,258.19 (2)主营事情(分行业) 本期金额 上期金额 行业名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 募化工 2,592,264,019.19 2,192,462,012.66 2,561,927,075.02 2,131,412,609.29 算计 2,592,264,019.19 2,192,462,012.66 2,561,927,075.02 2,131,412,609.29 (3)主营事情(分产品) 产品名称 本期金额 上期金额 56 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 环氧丙烷 585,645,514.56 520,148,172.81 664,715,550.92 533,452,155.83 聚醚 583,316,247.81 551,089,711.90 563,362,075.92 508,711,112.01 液碱 821,874,484.63 377,909,609.59 711,302,804.12 373,347,209.53 聚氯乙烯 252,791,840.79 266,397,154.77 194,373,773.43 227,652,909.51 氯募化苯 142,181,996.93 157,882,203.91 138,400,904.57 139,309,352.80 四氯募化钛 62,155,539.50 40,460,448.99 80,307,946.70 75,739,653.50 其他 144,298,394.97 278,574,710.69 209,464,019.36 273,200,216.11 算计 2,592,264,019.19 2,192,462,012.66 2,561,927,075.02 2,131,412,609.29 (4)主营事情(分地区)单位:万元 本期金额 上期金额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 南方地区 53,829.07 43,395.17 35,386.28 29,101.68 南方地区 205,087.20 175,585.88 215,019.82 178,859.17 出口产 310.13 265.15 5,786.61 5,180.41 算计 259,226.40 219,246.20 256,192.71 213,141.26 (5)公司前五名客户的营业顶出产情景 客户名称 营业顶出产 占公司整顿个营业顶出产的比例(%) 中国石募化缘化工销特价而沽拥有限公司江苏分公司 124,284,477.58 4.77 辽宁世星药募化拥有限公司 101,256,873.33 3.89 地脊东方蓝星东方父亲募化工拥有限责公司 86,693,283.76 3.33 石家村儿子市亚东方募化工贸善拥有限公司 68,336,944.10 2.62 吉林募化纤股份拥有限公司 56,528,630.97 2.17 合 计 437,100,209.74 16.78 30.税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 营业税 37,868.09 287,216.24 城市维养护确立税 8,735,765.78 9,047,414.61 教养育费附加以 6,239,734.86 6,462,438.28 房产税 3,216,230.41 印花税 667,357.66 57 项目 本期突发额 上期突发额 土地运用税 22,030,633.80 车船运用税 86,168.64 其他 7,559.37 786.12 算计 41,021,318.61 15,797,855.25 31.销特价而沽费 费习惯 本期突发额 上期突发额 薪酬 5,490,905.89 5,125,249.31 办己费 514,781.81 404,338.02 储运输费等 19,841,745.69 23,583,693.38 折陈旧 175,378.07 175,002.71 其他 2,888,863.76 5,787,042.68 算计 28,911,675.22 35,075,326.10 32.办费 费习惯 本期突发额 上期突发额 薪酬 154,144,040.52 139,853,966.53 办公及差盘缠等 8,519,410.46 9,436,154.01 折陈旧费 6,737,654.11 6,874,396.79 物料消费 2,690,092.11 5,180,567.83 事情招待费 2,056,440.83 2,079,532.76 拥有形资产摊销 13,586,677.63 12,800,600.34 技术开辟费 5,422,193.17 4,839,277.75 排垢费 956,550.31 6,661,124.00 延聘中介机构费 5,783,011.37 709,663.48 土地运用税 10,869,379.79 36,369,408.38 房产税等 1,824,105.40 5,771,681.72 其他 46,604.33 5,213,422.87 算计 212,636,160.03 235,789,796.46 33.财政费 费习惯 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 439,891.69 5,398,276.28 58 费习惯 本期突发额 上期突发额 减:儿利顶出产 2,664,277.52 1,504,776.28 贴即兴儿利 1,247,532.54 10,251,195.35 汇兑损更加 237,219.91 -612,905.18 其他 1,415,424.07 250,733.03 算计 675,790.69 13,782,523.20 34.投资进款 产生投资进款的到来源 本期突发额 上期突发额 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 2,700,000.00 2,400,000.00 处理买进卖性金融资产得到的投资进款 966,099.97 算计 2,700,000.00 3,366,099.97 35.资产减值损违反 项 目 本期突发额 上期突发额 1.变质账损违反 943,358.95 456,585.27 2.存放货上涨价损违反 2,628,290.85 -996,124.59 3.永恒资产减值损违反 836,255.85 算计 4,407,905.65 -539,539.32 36.营业外面顶出产 (1)按项目列示 计入当期什分日 项 目 本期突发额 上期突发额 性损更加的金额 1.匪活触动资产处理利得小计 4,494,986.45 2,838,396.40 4,494,986.45 就中:永恒资产处理利得 2,737,463.08 2,838,396.40 2,737,463.08 拥有形资产处理利得 1,757,523.37 1,757,523.37 2.内阁补养助 8,211,922.96 9,139,993.22 8,211,922.96 3.无法顶付的应付款 8,194,351.83 2,544,653.65 8,194,351.83 4.水管线迁移徙补养偿款 5,414,961.00 5,414,961.00 5.罚没有益得 127,795.00 249,731.00 127,795.00 6.保管补养偿顶出产 102,500.00 520,651.52 102,500.00 7.其他 248,081.24 566,611.18 248,081.24 算计 26,794,598.48 15,860,036.97 26,794,598.48 59 (2)内阁补养助皓细 补养助项目 本期金额 与资产/进款相干 凡例 财政环保补养助 28,571.44 与资产相干 葫环[2007]118 号 父亲气在线监测 57,142.84 与资产相干 葫环[2007]118 号 国度重金属垢染备治水专项资产项目 255,910.50 与资产相干 辽环发[2011]58 号 膜法摒除硫酸根垢染办 357,142.86 与资产相干 葫环[2009]108 号 工业构造调理专项资产 714,300.00 与资产相干 葫财指企[2015]630 号 工业构造调理专项资产 6,620,283.92 与进款相干 葫财指企[2015]235 号 科技专项资产 28,571.40 与资产相干 葫财指企[2013]1111 号 辽宁节品质技术监督局名牌产品奖品金 150,000.00 与进款相干 葫政法[2016]9 号 算计 8,211,922.96 37.营业外面顶出产 计入当期什分日 项 目 本期突发额 上期突发额 性损更加的金额 1.匪活触动资产处理损划不来计 3,334,726.73 451,865.16 3,334,726.73 就中:永恒资产处理损违反 1,663,274.81 451,865.16 1,663,274.81 2.盘载余违反 1,874.68 1,874.68 3.泊车损违反 14,976,511.03 21,810,871.90 14,976,511.03 4.罚没拥有顶出产 190,630.59 71,680.00 190,630.59 5.其他 1,005,768.21 50,941.07 1,005,768.21 算计 19,509,511.24 22,385,358.13 19,509,511.24 38.所得税费 项 目 本期突发额 上期突发额 所得税费 -164,026.06 7,893,620.83 就中:当期所得税 8,313,423.88 16,566,856.15 面提交延所得税 -8,477,449.94 -8,673,235.32 39.即兴金流动量表项目注释 (1)收到的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 收内阁补养助等 150,000.00 24,411,651.52 60 项目 本期突发额 上期突发额 存贷款儿利 2,664,277.52 1,504,776.28 其他往还到款等 43,176,102.80 9,845,527.85 算计 45,990,380.32 35,761,955.65 (2)顶付的其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 办费顶出产 32,574,200.01 42,516,856.12 销特价而沽费顶出产 7,472,990.70 7,727,125.02 保障金等 441,681.70 8,603,404.73 其他往还到款等 34,939,464.27 2,679,192.45 算计 75,428,336.68 61,526,578.32 (3)顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 收买进儿分店微少半股东方权利顶付即兴金 435,000.00 算计 435,000.00 40.即兴金流动量表增补养材料 (1)净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 项目 本期突发额 上期突发额 壹、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量 净盈利 111,543,280.97 121,172,242.15 加以:资产减值预备 -3,379,269.28 -539,539.32 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧 128,734,196.76 157,378,772.77 拥有形资产摊销 13,975,138.72 13,177,182.13 长收听候摊费摊销 9,873,975.86 12,471,339.60 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反 -1,160,259.72 -2,383,589.49 (进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) -2,941.75 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 439,891.69 5,325,418.01 投资损违反(进款以“-”号堵列) -2,700,000.00 -3,366,099.97 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) 61 项目 本期突发额 上期突发额 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) -8,477,449.94 -8,673,235.32 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -41,260,750.42 27,721,594.78 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) 101,270,051.52 -88,861,299.07 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) -154,130,880.14 -55,023,492.27 其他 2,960,000.00 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 154,727,926.02 181,356,352.25 二、不触及即兴金进出产的投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 叁、即兴金及即兴金等价物净添加以情景: 即兴金的期末了余额 219,848,499.49 116,054,605.52 减:即兴金的期初余额 116,054,605.52 150,013,280.75 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 103,793,893.97 -33,958,675.23 (2)即兴金和即兴金等价物的结合 项目 期末了余额 期初余额 壹、即兴金 219,848,499.49 116,054,605.52 就中:1.库存放即兴金 345,068.33 97,463.50 2.却天天用于顶付的银行存贷款 219,503,431.16 115,957,142.02 3.却天天用于顶付的其他钱币资产 4.却用于顶付的寄存放中银行款 5.寄存放同性款 6.拆卸放同性款 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 219,848,499.49 116,054,605.52 就中:母亲公司或集儿子团弄内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物 41.外面币钱币性项目 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 62 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 钱币资产 3,550,935.84 就中:美元 511,883.50 6.937 3,550,935.84 应付账款 16,675,335.20 就中:美元 2,403,825.17 6.937 16,675,335.20 42.所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项目 期末了账面原值 受限缘由 钱币资产 8,885,484.47 票据等保障金 应收票据 29,041,968.32 电费质押 永恒资产 36,774,009.22 注1 拥有形资产 140,716,795.28 注2 算计 215,418,257.29 注 1 : 2015 年 5 月 , 本 公 司 与 盛 京 银 行 股 份 拥有 限 公 司 葫 芦 岛 包 地脊 顶 行 签 订 编 号 为 7020119115000013号《最高额顶押合同》,以本公司房产、土地为顶押担保物,盛京银行股份 拥有限公司葫芦岛包地脊顶行向本公司供金额不超越5000万元的概括任命信额度。截到2016年12月 31日止,该项已开立的银行接兑汇票余额200万元; 2015年7月,本公司为儿分店葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司与盛京银行股份拥有限公司葫芦岛 包地脊顶行签名的7020110215000090号《最高额概括任命信合同》供最高金额不超越4900万元顶 押担保,顶押担保物为本公司房产、土地。截到2016年12月31日,该项下借款余额为0元; 2015年9月,本公司为儿分店葫芦岛方父亲物流动拥有限公司与盛京银行股份拥有限公司葫芦岛包 地脊顶行签名编号7020110215000118《最高额概括任命信合同》供900万元最高额顶押担保,顶 押物为本公司的房屋及修盖物、土地。截到2016年12月31日,此项下已开立银行接兑汇票余额 为0元。 注2:2016年9月,本公司与中国民生银行股份拥有限公司葫芦岛分行签名编号为公高顶字第 DB1600000095216号《最高额顶押合同》,中国民生银行股份拥有限公司葫芦岛分行为公司供金 额不超越7000万元的概括任命信额度,顶押担保物为公司的土地运用权。截到2016年12月31日, 该项已开立银行接兑汇票为0元。 七、侵犯范畴的变募化 1.匪相畅通把持下企业侵犯 本公司本期无匪相畅通把持下企业侵犯事项。 2.相畅通把持下企业侵犯 63 本公司本期无相畅通把持下企业侵犯事项。 3.反向购置 本公司本期无反向购置事项。 4.处理儿分店 本公司本期无处理儿分店事项。 5.其他缘由的侵犯范畴变募化 本公司本期无其他缘由形成的侵犯范畴变募化事项。 八、在其他主体中的权利 1.在儿分店中的权利 (1)本公司的结合 首要 持股比例(%) 表决权 得到 儿分店全称 报户口地 事情习惯 经纪地 直接 直接 比例(%) 方法 葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司 葫芦岛 葫芦岛 进出口产 100.00 100.00 购置 辽宁方父亲工程设计拥有限公司 葫芦岛 葫芦岛 工程设计 100.00 100.00 购置 葫芦岛方父亲物流动拥有限公司 葫芦岛 葫芦岛 运输 100.00 100.00 购置 锦州锦晖石油募化工储运拥有限公司 锦州 锦州 储运 61.08 61.08 购置 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 葫芦岛 葫芦岛 募化工品消费 51.05 51.05 购置 葫芦岛方父亲锦募化机械修盖装置拥有限公司 葫芦岛 葫芦岛 修盖工程 100.00 100.00 设置 (2)要紧匪全资儿分店 微少半股东方的 微少半股东方的 本期归属于微少 本期向微少半股 期末了微少半股 儿分店全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 数股东方的损更加 东方顶付的股利 东方权利余额 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 48.95 48.95 1,055,391.33 25,535,570.17 (3)要紧的匪全资儿分店的首要财政信息 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 项目 期末了余额或本期突发额 期初余额或上期突发额 活触动资产 19,932,144.94 19,516,842.70 匪活触动资产 40,150,112.34 37,016,879.02 资产算计 60,082,257.28 56,533,721.72 活触动拉亏空 7,912,846.51 6,520,485.40 64 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 项目 期末了余额或本期突发额 期初余额或上期突发额 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 7,912,846.51 6,520,485.40 营业顶出产 62,271,405.54 80,650,820.06 净盈利(净载余) 2,156,174.45 -1,357,510.54 概括进款尽和 2,156,174.45 -1,357,510.54 经纪活触动即兴金流动量 38,705.69 8,094,354.57 (4)在儿分店所拥有者权利份额突发变募化 丧权辱国把持权的情景 a.在儿分店所拥有者权利份额突发变募化的情景 2016 年 12 月,本公司收买进方父亲募化工工会委员会持拥局部儿分店辽宁方父亲锦募化工程设计拥有限 公司 14.50%股权,顶付 43.50 万元,本公司对辽宁方父亲锦募化工程设计拥有限公司的持股比例由 85.50%变卦为 100%。 b.买进卖关于微少半股东方权利及归属于母亲公司所拥有者权利的影响 项目 辽宁方父亲锦募化工程设计拥有限公司 购置本钱/处理对价 435,000.00 就中:即兴金 435,000.00 购置本钱/处理对价算计 减:按得到/处理的股权比例计算的儿分店净资产份额 2,009,739.44 差额 1,574,739.44 就中:调理本钱公积 1,574,739.44 2.在合营装置排或联营企业中的权利 持股比例(%) 对公司活 被投资 首要 事情 本公司在被投资单 报户口地 触动能否具 单位名称 经纪地 习惯 直接 直接 位表决权比例(%) 拥有战微性 联营企业 辽宁南方锦募化聚 葫芦岛 葫芦岛 TDI 消费 19.24 19.24 无 氨酯拥有限公司 注:鉴于联营企业辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司就续停产、资不顶债,本公司已对该项长 期产权投资全额计提减值预备。2016年9月,葫芦岛市中级人民法院受降该公司破开产清算的申 65 请;2016年12月20日,人民法院宣布匹该公司破开产。经公司外面部审批,已将该项临时产权投资核 销。 九、与金融器相干的风险 本公司的首要金融器,带拥有银行借款、其他计息借款、钱币资产等。此雕刻些金融器的主 纲目的在于为本公司的运营融资。本公司具拥有多种因经纪而直接产生的其他金融资产和拉亏空, 如应收账款和应付账款等。 本公司的金融器招致的首要风险是信誉风险、活触动风险及市场风险。 1.金融器分类 (1)资产拉亏空表日的各类金融资产的账面价如次: 期末了余额 金融资产项目 以公允价计量且其变募化 持拥有到 存贷款和 却供出产特价而沽 算计 计入当期损更加的金融资产 届期投资 应收款 金融资产 钱币资产 228,733,983.96 228,733,983.96 应收票据 119,185,718.55 119,185,718.55 应收账款 37,795,225.05 37,795,225.05 其他应收款 1,493,056.58 1,493,056.58 其他活触动资产 50,000,000.00 50,000,000.00 却供出产特价而沽金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 算计 437,207,984.14 20,000,000.00 457,207,984.14 接上表: 期初余额 金融资产项目 以公允价计量且其变募化 持拥有到 存贷款和 却供出产特价而沽 算计 计入当期损更加的金融资产 届期投资 应收款 金融资产 钱币资产 152,301,048.63 152,301,048.63 应收票据 184,337,691.66 184,337,691.66 应收账款 35,631,175.29 35,631,175.29 其他应收款 2,392,351.20 2,392,351.20 其他活触动资产 却供出产特价而沽金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 算计 374,662,266.78 20,000,000.00 394,662,266.78 (2)资产拉亏空表日的各类金融拉亏空的账面价如次: 66 期末了余额 金融拉亏空项目 以公允价计量且其变募化 其他金融拉亏空 算计 计入当期损更加的金融拉亏空 短期借款 应付票据 3,800,000.00 3,800,000.00 应付账款 143,286,657.64 143,286,657.64 应付儿利 其他应付款 48,058,950.51 48,058,950.51 算计 195,145,608.15 195,145,608.15 接上表: 期初余额 金融拉亏空项目 以公允价计量且其变募化 其他金融拉亏空 算计 计入当期损更加的金融拉亏空 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付票据 65,741,601.93 65,741,601.93 应付账款 152,578,706.23 152,578,706.23 应付儿利 3,057.08 3,057.08 其他应付款 30,308,592.75 30,308,592.75 算计 250,631,957.99 250,631,957.99 注:金融器不带拥有预付款、预收款、应交税费、估计拉亏空等。 2.信誉风险 本公司但与经认却的、信誉良好的第叁方终止买进卖。依照本公司的政策,需对所拥有要寻求采 用信誉方法终止买进卖的客户终止信誉复核。佩的,本公司对应收账款余额终止持续监控,以确 保本公司不致面对严重变质账风险。关于不采取相干经纪单位的记账重心币结算的买进卖,摒除匪本 企业声誉把持机关特佩同意,不然本公司不供信誉买进卖环境。 本公司其他金融资产带拥有钱币资产、却供出产特价而沽的金融资产、其他应收款及某些衍生器, 此雕刻些金融资产的信誉风险源己买进卖对方失条约,最泠风险敞口等于此雕刻些器的账面金额。本公司 还无因供财政担保而面对信誉风险。 鉴于本公司但与经认却的且信誉良好的第叁方终止买进卖,因此无需担保物。信誉风险集儿子合 依照客户、地文区域和行业终止办,在本公司外面部不存放在严重信誉风险集儿子合。本公司对应收 账款余额不持拥有任何担保物或其他信誉增级。 3.活触动风险 67 活触动风险,是指企业在实行以提交付即兴金或其他金融资产的方法结算的工干时突发资产充分 的风险。 为把持该项风险,本公司经度过运用票据结算等融资顺手眼,僵持资产就续性与敏捷性之间的 顶消,以办其活触动性风险。 本公司期末了活触动资产算计60,594.58万元,期末了活触动拉亏空算计31,744.04万元,其比例为 1.91;期初该比例为1.37。由此剖析,本公司活触动性趋好且比较充分,活触动性充分的风险较小。 4.市场风险 市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而突发摆荡的风险。 市场风险首要带有益比值风险、汇比值风险和其他标价风险等。 (1)利比值风险 本公司经度过护持适当的永恒利比值债以办儿利本钱。因本公司借款首要采取永恒利比值政 策,故人民币基准利比值变募化风险对公司影响很小。 (2)汇比值风险 本公司面对的外面汇变募化风险首要与本公司的经纪活触动(当进出产以不一于本公司记账重心币 的外面币结算时)拥关于。 本公司面对买进卖性的汇比值风险。此类风险鉴于本公司以其记账重心币以外面的钱币终止的销 特价而沽或铰销所致。本公司2016年度营业顶出产中条约0.12%是以突发销特价而沽的经纪单位的记账重心币以 外面的钱币计价的,2015年度营业顶出产中条约2.14%以经纪单位的记账重心币以外面的钱币计价。故 汇比值变募化风险对公司影响较小。 5.本钱办 本公司本钱办的首纲目的是确保本公司持续经纪的才干,并僵持强大健的本钱比比值,以顶 持事情展开并使股东方价最父亲募化。 本公司办本钱构造并根据经济情势以及相干资产的风险特点的变募化对其终止调理。为维 持或调理本钱构造,本公司却以调理对股东方的盈利分派、向股东方出产借本钱发行新股或出产特价而沽资产 以减低债。本公司不受外面部强大迫性本钱要寻求条约束。使用本钱进款比值监控本钱。该比比值依照归 属于母亲公司所拥有者的净盈利摒除以实收本钱(股本)计算。 2016年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日,本公司的本钱进款比值列示如次: 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本钱进款比值(%) 16.21 17.87 68 什、公允价 本公司采取的公允价在计量时分为以下层次: 第壹层次输入值是企业在计量日能得到相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价; 第二层次输入值是摒除第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入值; 第叁层次输入值是相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值。第叁层次输入值带拥有不能直接不清雅察 和无法由却不清雅察市场数据验证的利比值\股票摆荡比值\企业侵犯中担负的丢置工干的不到来即兴金流动 量、企业运用本身数据干出产的财政预测等。 不以公允价干为后续计量的金融器: 本公司以摊余本钱计量的金融资产和金融拉亏空首要带拥有:应收款、应付款、借款和应 付债券。 本公司的不以公允价干为后续计量的金融资产和金融拉亏空的账面价与公允价相差 很小。 什壹、相干方相干及其买进卖 1.相干方的认成规范:壹方把持、壹道把持另壹方或对另壹方强加以严重影响,以及两方或 两方以上同受壹方把持、壹道把持或严重影响的,结合相干方。 2.本公司的母亲公司拥关于信息 母亲公司名称 公司典型 报户口地 法人代表 事情习惯 报户口本钱 拥有限责公司(己 新余昊月信息技术拥有限公司 新余市 刘东方峰 产权投资等 60,000 万元 然人投资或控股) 接上表: 母亲公司对本公司的持股比例(%) 母亲公司对本公司的表决权比例(%) 本公司终极把持方 布匹局机构代码 28.68 28.68 卫洪江 MA35HPDF3 3.本公司的儿分店情景 公司名称 儿分店典型 企业典型 报户口地 法人代表 葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司 全资儿分店 拥有限责 葫芦岛市 郭建民 辽宁方父亲工程设计拥有限公司 全资儿分店 拥有限责 葫芦岛市 老淑艳 葫芦岛方父亲物流动拥有限公司 全资儿分店 拥有限责 葫芦岛市 郭建民 锦州锦晖石油募化工储运拥有限公司 控股孙儿分店 拥有限责 锦州市 郭建民 69 公司名称 儿分店典型 企业典型 报户口地 法人代表 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 控股儿分店 拥有限责 葫芦岛市 孙儿子贵臣 葫芦岛方父亲锦募化机械修盖装置拥有限公司 全资儿分店 拥有限责 葫芦岛市 魏志包 4.本公司的其他相干方情景 其他相干方名称 其他相干方与本公司相干 辽宁方父亲集儿子团弄国贸拥有限公司 股东方把持的儿分店 沈阳炼焦煤气拥有限公司 股东方把持的儿分店 方父亲特钢科技股份拥有限公司 股东方把持的儿分店 方父亲炭斋新材料科技股份拥有限公司 股东方把持的儿分店 北边京方父亲炭斋科技拥有限公司 股东方把持的儿分店 本溪满族己治水县同臻铁选拥有限责公司 股东方把持的儿分店 抚顺炭斋拥有限责公司 股东方把持的儿分店 叁亚方父亲太阳城房地产开辟拥有限公司 股东方把持的儿分店 本溪同成铁选拥有限公司 股东方把持的儿分店 葫芦岛方父亲炭斋新材料拥有限责公司 股东方把持的儿分店 吉装置市井开区炬树投资中心(拥有限合伙) 控股股东方的母亲公司 5.相干方买进卖 (1)铰销商品/接受劳动政情景表 公司名称 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 方父亲炭斋新材料拥有限责公司 铰销原材料 299.15 抚顺炭斋拥有限责公司 铰销原材料 299,890.29 辽宁方父亲集儿子团弄国贸拥有限公司 铰销原材料 4,067,679.68 辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司 铰销原材料 7,143,931.62 (2)出产特价而沽商品/供劳动政情景表 公司名称 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司 销特价而沽液碱/液氯/氢气 26,176,182.79 辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司 运输 131,038.56 沈阳炼焦煤气拥有限公司 销特价而沽液碱 1,405,256.84 1,370,551.62 北边京方父亲炭斋科技拥有限公司 销特价而沽聚醚 10,271,317.95 本溪满族己治水县同臻铁选拥有限责公司 供劳动政 109,960.75 1,089,096.25 叁亚方父亲太阳城房地产开辟拥有限公司 供劳动政 76,407.06 70 公司名称 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 本溪同成铁选拥有限公司 供劳动政 27,071.25 (3)相干担保情景 担保金额 担保 担保 担保能否已 担保方 讨巧人 (万元) 宗始日 届期日 经实行终了 方父亲特钢科技股份 装置然银行股份拥有限公司父亲包分行 6,000.00 2016/04/05 2017/04/04 否 拥有限公司 方父亲特钢科技股份 朝日银行营州顶行 5,000.00 2016/10/21 2017/10/20 否 拥有限公司 注1:2016年4月5日,方父亲特钢科技股份拥有限公司与装置然银行股份拥有限公司父亲包分行签名 《最高额保障担保合同》,担保报还方父亲特钢科技股份拥有限公司,被担保报还本公司,最高担 保金额6000万元,上述合同所担保的主债为己2016年4月5日到2017年4月4日,截到2016年12 月31日,此项下存贷款余额为0元。 注2:2016年10月21日,方父亲特钢科技股份拥有限公司与朝日银行营州顶行签名编号为2016 年营州公司任命保字第0001号《最高额保障合同》,保障报还方父亲特钢科技股份拥有限公司,被担 保报还本公司,最高担保金额5,000万元,上述合同所保障的主债为己2016年10月21日到2017 年10月20日,截到2016年12月31日,此项下存贷款余额为0元。 (4)相干方资产让情景 本期突发额 上期突发额 相干提交 买进卖 相干方 公司名称 占同类买进卖 占同类买进卖 善情节 典型 官价绳墨 金额 金额 金额的比例(%) 金额的比例(%) 葫芦岛方父亲炭斋新 受让土地 购置 公允价 72,772,448.76 100.00 材料拥有限责公司 (5)关键办人员薪酬 项目 本期突发额 上期突发额 关键办人员报还 3,339.01 1,703.36 (6)相干方股份质押事项 2016年7月13日,控股股东方新余昊月信息技术拥有限公司将其持拥局部本公司股份198,300,000 股(占新余昊月持拥有本公司股份的100%)向招商银行股份拥有限公司武汉青岛路顶行终止股票质 押,股票质押吊销已操持终了。 6.相干方应收应付款 71 (1)应收相干方款 期末了金额 期初金额 项目名称 相干方 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 其他应收款 本溪满族己治水县同臻铁选拥有限责公司 1,089,096.25 54,454.81 (2)应付相干方款 项目名称 相干方 期末了金额 期初金额 预收款 沈阳炼焦煤气拥有限公司 33,586.10 77,006.80 其他应付款 吉装置市井开区炬树投资中心(拥有限合伙) 2,000,000.00 什二、股份顶付 项目 情节 公司本期赋予的各项权利器尽和 无 2016 年 7 月 6 日,公司召开的第六届董事会临时会,决定公司股权 鼓励方案初次赋予第四个行权期和预剩赋予的第二个行权期采取己主 行权花样行权,经考勤政合格的初次赋予的 158 名鼓励对象却在第四个行 权期内己主行权 1059.25 万份股票期权,预剩赋予 2 名鼓励对象却在第 公司本期行权的各项权利器尽和 二行权期内己主行权 220 万份股票期权。本期己主行权期还愿为 2016 年 8 月 17 日到 2017 年 7 月 7 日止。截到 2016 年 12 月 31 日,赋予期 权行权使得公司股本添加以 1,123.11 万元,本钱公积-股本溢价添加以 4,023.44 万元。 公司本期违反灵的各项权利器尽和 无。 公司期末了发行在外面的股份期权标价 无。 的范畴和合同剩限期 公司期末了其他权利器行权标价的 无。 范畴和合同剩限期 什叁、允诺言及或拥有事项 1.要紧允诺言事项 截止资产拉亏空表日,本公司无需寻求说出的要紧允诺言事项。 2.或拥有事项 (1)本公司为其他单位供债担保情景如次 72 担保 被担保 借款 借款 能否为关 被担保人 讨巧人 凡例 方法 余额 宗始日 届期日 联方担保 (万元) 葫芦岛锦募化进 盛京银行股份拥有限公司 顶押 22,063,725.08 2015/7/21 2018/7/20 是 注1 出口产拥有限公司 葫芦岛包地脊顶行 担保 葫芦岛方父亲物 盛京银行股份拥有限公司 顶押 0.00 2015/9/15 2018/9/14 是 注2 流动拥有限公司 葫芦岛包地脊顶行 担保 注 1 : 本 公 司 于 2015 年 7 月 与 盛 京 银 行 股 份 拥有 限 公 司 葫 芦 岛 包 地脊 顶 行 签 订 编 号 为 7020119115000017《最高额顶押合同》,为儿分店葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司与盛京银行股份 拥有限公司葫芦岛包地脊顶行签名编号为7020110215000090的最高额概括任命信合同项下发放的贷 款、开出产的信誉证、保函、银行接兑汇票等供4900万元顶押担保,担保的主债为己2015年 7月21日到2018年7月20日, 截到2016年12月31日,儿分店葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司银行借 款已整顿个出产借。截到2016年12月31日,由本公司供担保,儿分店葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司 开立的信誉证情景如次: 前言号 信誉证号码 信誉证金额 凡例 1 LC0498816000040 928,672.50 美元 2 LC0498816000043 915,810.00 美元 3 LC0498816000052 1,053,250.00 美元 4 LC0498816000058 1,078,000.00 美元 算计 3,975,732.50 注 2 : 本 公 司 于 2015 年 9 月 与 盛 京 银 行 股 份 拥有 限 公 司 葫 芦 岛 包 地脊 顶 行 签 订 编 号 为 7020119115000018《最高额顶押合同》,为儿分店葫芦岛方父亲物流动拥有限公司与盛京银行股份拥有 限公司葫芦岛包地脊顶行签名编号7020110215000118《最高额概括任命信合同》供900万元最高 额债顶押担保,顶押物为本公司的房屋及修盖物和土地,截到2016年12月31日,此项下已开 立银行接兑汇票余额为0元。 什四、资产拉亏空表日丧事项 1. 己2016年2月份宗,本公司拟采取发行股份的方法收买进长沙韶华半带体拥有限公司、威 科电儿子模块(深圳)拥有限公司、成邑花样翻新臻微波电儿子拥有限公司叁家公司100%股权,2016年12月, 中国证监会上市公司并购重组复核委员会复核没拥有拥有经度过;本公司对重组不获经度过的效实详细进 行了踏实整顿改,重行向中国证监会提宗并购重组央寻求,2017年1月6日,中国证监会已受降本公 司的行政容许央寻求。截到报告日,该重组事项的行政审批尚在终止。 2.2017年2月23日,公司设置儿分店锦州方父亲储运拥有限公司,报户口本钱1000万元;经纪范 围:募化工产品(风险品摒除外面)销特价而沽;信息咨询效力动(依法须经同意的项目,经相干机关同意后 73 方却展开经纪活触动)。 3.2017年3月3日,本公司为儿分店葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司向中国工商银行股份拥有限公 司葫芦岛分行央寻求额度为2400万元的概括任命信事情供担保,担保概括任命信限期为12个月,担 保时间为己概括任命信存放续期及概括任命信届期之日宗2年。 什五、其他要紧事项 本公司本期无需寻求说出的其他严重事项。 什六、母亲公司财政报表项目注释 1.应收账款 (1)分类列示 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 按组算计提变质账预备的应收账款 17,493,117.57 93.70 874,655.88 5.00 就中:账龄剖析法构成 17,493,117.57 93.70 874,655.88 5.00 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 1,176,449.58 6.30 1,176,449.58 100.00 算计 18,669,567.15 100.00 2,051,105.46 10.99 续: 期初余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 按组算计提变质账预备的应收账款 15,545,696.67 92.96 777,284.84 5.00 就中:账龄剖析法构成 15,545,696.67 92.96 777,284.84 5.00 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 1,176,449.58 7.04 1,176,449.58 100.00 算计 16,722,146.25 100.00 1,953,734.42 11.68 (2)截到期末了,公司无单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款。 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 74 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 17,493,117.57 874,655.88 5.00 算计 17,493,117.57 874,655.88 5.00 (4)期末了单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 单位名称 期末了余额 变质账金额 计提比例(%) 计提说辞 正西北制药集儿子团弄股份拥有限公司 614,429.07 614,429.07 100.00 估计无法收回 父亲包绿峰募化学股份拥有限公司 88,944.51 88,944.51 100.00 估计无法收回 装置徽皖维高新材料股份拥有限公司 88,263.53 88,263.53 100.00 估计无法收回 保定天鹅股份拥有限公司 34,474.78 34,474.78 100.00 估计无法收回 葫芦岛市天原恒瑞募化工拥有限责公司 5,295.50 5,295.50 100.00 估计无法收回 其他 345,042.19 345,042.19 100.00 估计无法收回 算计 1,176,449.58 1,176,449.58 100.00 (5)期末了应收账款金额前五名情景 与本公 占应收账款 单位名称 期末了余额 变质账金额 账龄 司相干 尽和的比例(%) 吉林募化纤股份拥有限公司 匪相干方 5,413,481.16 270,674.06 1 年里边 29.00 辽宁世星药募化拥有限公司 匪相干方 3,421,421.73 171,071.09 1 年里边 18.33 中国石油天然气股份拥有限公司 匪相干方 1,915,134.25 95,756.71 1 年里边 10.26 辽阳石募化分公司 鞍钢股份拥有限公司 匪相干方 1,354,462.87 67,723.14 1 年里边 7.25 逸浩瀚募化石募化拥有限公司 匪相干方 1,065,314.00 53,265.70 1 年里边 5.71 算计 13,169,814.01 658,490.70 70.55 2.其他应收款 (1)分类列示 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 4,798,206.35 85.66 4,798,206.35 100.00 按组算计提变质账预备的应收账款 803,202.98 14.34 40,160.15 5.00 就中:账龄剖析法构成 803,202.98 14.34 40,160.15 5.00 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 75 期末了余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 算计 5,601,409.33 100.00 4,838,366.50 86.38 续: 期初余额 类佩 占尽和 变质账预备 金额 变质账预备 比例(%) 计提比例(%) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 4,798,206.35 67.94 4,798,206.35 100.00 按组算计提变质账预备的应收账款 2,263,736.95 32.06 113,352.95 5.01 就中:账龄剖析法构成 2,263,736.95 32.06 113,352.95 5.01 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款 算计 7,061,943.30 100.00 4,911,559.30 69.55 (2)单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款 单位名称 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 计提说辞 葫芦岛市华福实业尽公司 4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 估计无法收回 算计 4,798,206.35 4,798,206.35 100.00 (3)构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 账龄 期末了余额 变质账预备期末了余额 计提比例(%) 1 年里边 803,202.98 40,160.15 5.00 算计 803,202.98 40,160.15 5.00 (4)按习惯分类其他应收款的账面余额 款习惯 期末了余额 期初余额 备用金 533,522.51 1,168,148.90 往还到等 5,067,886.82 5,893,794.40 算计 5,601,409.33 7,061,943.30 (5)期末了其他应收款父亲额情景 款 占其他应收款 变质账预备 单位名称 期末了余额 账龄 习惯 尽和的比例(%) 期末了余额 76 款 占其他应收款 变质账预备 单位名称 期末了余额 账龄 习惯 尽和的比例(%) 期末了余额 葫芦岛市华福实业尽公司 往还到款 4,798,206.35 5 年以上 85.66 4,798,206.35 田原 备用金 304,980.00 1 年里边 5.44 15,249.00 张宏 备用金 141,702.51 1 年里边 2.53 7,085.13 刘宏宇 备用金 40,935.00 1 年里边 0.73 2,046.75 算计 5,285,823.86 94.36 4,822,587.23 3.临时产权投资 本期增减变募化 被投资单位名称 期初余额 追加以投资 增添以投资 辽宁南方锦募化聚氨酯拥有限公司 4,988,377.31 4,988,377.31 葫芦岛锦募化进出口产拥有限公司 50,322,285.47 葫芦岛方父亲物流动拥有限公司 10,184,966.78 葫芦岛锦募化缘化工工程设计拥有限公司 3,825,178.46 435,000.00 葫芦岛方父亲钛业拥有限公司 25,526,300.00 算计 94,847,108.02 435,000.00 4,988,377.31 接上表: 本期增减变募化 权利法下确认的投资损更加 其他概括进款调理 其他权利变募化 即兴金花红 算计 接上表: 本期增减变募化 期末了余额 资产减值预备 本期计提减值预备 其他 50,322,285.47 10,184,966.78 77 本期增减变募化 期末了余额 资产减值预备 本期计提减值预备 其他 4,260,178.46 25,526,300.00 90,293,730.71 4.营业顶出产、营业本钱 (1)营业顶出产和营业本钱 项 目 本期金额 上期金额 主营事情顶出产 2,488,472,196.85 2,441,173,305.77 其他事情顶出产 22,358,824.74 31,366,797.16 算计 2,510,831,021.59 2,472,540,102.93 主营事情本钱 2,080,563,369.92 2,008,011,953.81 其他事情本钱 23,980,401.70 28,584,082.59 算计 2,104,543,771.62 2,036,596,036.40 (2)主营事情(分行业) 本期金额 上期金额 行业名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 募化工 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92 2,441,173,305.77 2,008,011,953.81 算计 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92 2,441,173,305.77 2,008,011,953.81 (3)主营事情(分产品) 本期金额 上期金额 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 环氧丙烷 585,645,514.56 520,581,559.55 664,715,550.92 533,452,155.83 聚醚 583,316,247.81 551,089,711.90 563,362,075.92 508,711,112.01 液碱 821,874,484.63 377,909,609.59 705,751,058.05 373,347,209.53 聚氯乙烯 252,791,840.79 266,397,154.77 194,373,773.43 227,652,909.51 氯募化苯 142,181,996.93 157,882,203.91 138,400,904.57 139,309,352.80 其他 102,662,112.13 206,703,130.20 174,569,942.88 225,539,214.13 算计 2,488,472,196.85 2,080,563,369.92 2,441,173,305.77 2,008,011,953.81 (4)主营事情(分地区)单位:万元 78 本期金额 上期金额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 南方地区 52,657.01 42,549.82 35,386.28 29,101.68 南方地区 195,880.08 165,241.37 208,457.84 171,477.33 出口产 310.13 265.15 273.21 222.19 算计 248,847.22 208,056.34 244,117.33 200,801.20 (5)公司前五名客户的营业顶出产情景 客户名称 营业顶出产 占公司整顿个营业顶出产的比例(%) 中国石募化缘化工销特价而沽拥有限公司江苏分公司 124,284,477.58 4.95 辽宁世星药募化拥有限公司 101,256,873.33 4.03 地脊东方蓝星东方父亲募化工拥有限责公司 86,693,283.76 3.45 石家村儿子市亚东方募化工贸善拥有限公司 68,336,944.10 2.72 吉林募化纤股份拥有限公司 56,528,630.97 2.25 算计 437,100,209.74 17.40 5.投资进款 产生投资进款的到来源 本期突发额 上期突发额 却供出产特价而沽金融资产在持拥偶然间的投资进款 2,700,000.00 2,400,000.00 处理买进卖性金融资产得到的投资进款 966,099.97 算计 2,700,000.00 3,366,099.97 什七、增补养材料 1.净资产进款比值和每股进款 加以权平分净 每股进款 报告期盈利 资产进款比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 5.1638 0.1643 0.1643 扣摒除什分日性损更加后归属于公司普畅通股股东方的净盈利 5.0682 0.1613 0.1613 注:根本每股进款以归属于母亲公司普畅通股股东方的侵犯净盈利摒除以母亲公司发行在外面普畅通股的 加以权平分计算,稀释每股进款以根据稀释性潜在普畅通股调理后的归属于母亲公司普畅通股股东方的 侵犯净盈利摒除以调理后的母亲公司发行在外面普畅通股的加以权平分计算。报告期本公司无稀释性的 潜在普畅通股,故此稀释每股进款与根本每股进款相反。 2.依照证监会《地下发行证券的公司信息说出说皓性公报第1号——什分日性损更加[2008]》 79 的要寻求,报告期什分日性损更加情景 (1)报告期什分日性损更加皓细 什分日性损更加皓细 金额 说皓 (1)匪活触动性资产处理损更加,带拥有已计提资产减值预备的冲销片断 1,160,259.72 (2)越权审批,或无正式同意文件,或偶发性的税收返还、减避免 (3)计入当期损更加的内阁补养助,但与公司正日经纪事情亲稠密相干,符 8,211,922.96 合国度政策规则、依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面 (4)计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费 (5)企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资 时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款 (6)匪钱币性资产提交流动损更加 (7)付托人家投资或办资产的损更加 (8)因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备 (9)债重组损更加 (10)企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 -4,528,301.89 (11)买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加 (12)相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯日的当期净损更加 (13)与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加 (14)摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖 性金融资产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理提交 善性金融资产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款 (15)孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 (16)对外面付托存贷款得到的损更加 (17)采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化 产生的损更加 (18)根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调 整顿对当期损更加的影响 (19)受命经纪得到的托管费顶出产 (20)摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -2,087,095.44 (21)其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 什分日性损更加算计 2,756,785.35 减:所得税影响金额 736,853.99 扣摒除所得税影响后的什分日性损更加 2,019,931.36 就中:归属于母亲公司所拥有者的什分日性损更加 2,074,964.51 归属于微少半股东方的什分日性损更加 -55,033.15 80 [此页无注释] 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 日期:2017 年 4 月 27 日 日期:2017 年 4 月 27 日 日期:2017 年 4 月 27 日 81 TAG:

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